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冲以前的预提利息的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预提应由本月应负担的银行存款利息900元。做会计分录
借；财务费用 贷；应付利息 应该是借款利息而不是存款利息
46楼
2022-12-13 11:11:01
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
用以前未分配的利润来冲低废品损失，会计分录是怎样的？
借：利润分配-未分配利润 贷：废品损失-XX产品
47楼
2022-12-13 11:36:00
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崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行开来银行存款计息单,收到本季度银行存款利息3180元,查前两个月已预提 编制会计分录
银行开来银行存款计息单,收到本季度银行存款利息3180元,查前两个月已预提 编制会计分录
48楼
2022-12-14 10:46:27
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崔老师：回复爱笑的流沙借：银行存款借：财务费用 贷：应付利息
2022-12-14 11:15:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 香蕉煎蛋 发表的提问：
本月应计提利息1200,已计提利息2000,会计分录
你好，借财务费用1200，贷应付利息1200
49楼
2022-12-14 11:08:05
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
预提本月长期借款利息1300元，利息下月才支付，怎么做会计分录？
借：财务费用 贷：应付利息
50楼
2022-12-14 11:35:58
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思顿乔老师：回复微信用户次月 借：应付利息 贷：银行存款
2022-12-14 12:03:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预提本月长期借款应计利息0.5万美元咋写会计分录
借：财务费用或在建工程 贷：预提费用
51楼
2022-12-15 11:56:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
所得税申报问题，09年后前任会计计提银行利息，现在银行不用还利息，财政还本金，冲销计提利息可以从09年调账吗？ 是事业单位的会计 这要怎么做呢？
您好，可以从09年开始调整的，原计提的分录是什么啊？
52楼
2022-12-15 12:09:08
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
利息收入可以冲减财务费用，会计分录是什么
借银行存款 财务费用 负数
53楼
2022-12-15 12:32:59
全部回复
平安是福：回复方老师 @方老师：不能直接计入借银行存款 贷 财务费用吗
2022-12-15 13:01:39
方老师：回复平安是福这样会导致科目余额表金额与利润表的财务费用不一致。
2022-12-15 13:30:13
平安是福：回复方老师 @方老师：如果之前都是贷财务费用的，那怎么更正
2022-12-15 13:49:14
方老师：回复平安是福不用更正，结果不影响，不清楚的人要进行核对后才知道原因。。 以后做借方负数就可以。
2022-12-15 14:10:12
平安是福：回复方老师 @方老师：谢谢，老师
2022-12-15 14:24:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 末 发表的提问：
老师，充抵以前年度的工资计提的会计分录怎么做？
你好 红冲分录？ 汇算清缴调增了吗
54楼
2022-12-18 11:06:50
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末：回复郭老师 以前多提了
2022-12-18 11:25:54
郭老师：回复末19年汇算清缴，你调增了吗？
2022-12-18 11:44:57
末：回复郭老师 没有调整
2022-12-18 12:11:19
郭老师：回复末借管理费用负数借应付职工薪酬
2022-12-18 12:28:18
末：回复郭老师 不用做到以前年度所以调整里边吗
2022-12-18 12:44:15
郭老师：回复末你19年没有调增，不能用以前年度损益调整 要用管理费用 抵扣20年的
2022-12-18 13:11:59
末：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 13:28:14
郭老师：回复末不用客气的，应该的
2022-12-18 13:42:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Lucky_吖吖 发表的提问：
老师，以前月份预提的成本，要冲回怎么做分录呢？
你好 之前分录是这么做的
55楼
2022-12-18 11:12:47
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郭老师：回复Lucky_吖吖之前分录是怎么做的
2022-12-18 11:39:23
Lucky_吖吖：回复郭老师 借：主营业务成本 贷：其他应付款—其他
2022-12-18 12:04:39
郭老师：回复Lucky_吖吖借其他应付款借主营业务成本负数。
2022-12-18 12:29:32
Lucky_吖吖：回复郭老师 老师，那收到之前预提的发票就直接记就行了是吗，不用在收到发票时做冲会对吧
2022-12-18 12:40:34
郭老师：回复Lucky_吖吖收到发票之后再充就可以。
2022-12-18 13:06:54
Lucky_吖吖：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 13:19:14
郭老师：回复Lucky_吖吖不用客气，工作愉快。
2022-12-18 13:42:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预提应有本月负担的银行借款利息205元怎么写会计分录
借；财务费用 贷；应付利息
56楼
2022-12-18 11:41:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师以前预收，现在冲销应该怎样设会计分录呢
你好，借；预收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
57楼
2022-12-18 11:52:03
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 海底沙 发表的提问：
老师，调账以前年度计提工资分录和冲销未发放工资的分录：调账更正后的分录如下：借：以前年度损益 贷：银行 （计提工资入费用分录）冲销不发放的部分计入营业外收入分录：借：应付工资 贷：以前年度损益 借：以前年度损益 贷：利润分配-未分配利润，（冲销挂账工资）这样做对吗！谢谢
借：以前年度损益 贷：银行 （计提工资入费用分录）冲销不发放的部分计入营业外收入分录：借：应付工资 贷：以前年度损益 ------------这两笔分录没看懂是什么意思呢？尤其是第一笔分录？
58楼
2022-12-18 12:17:59
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海底沙：回复张艳老师 第一笔冲销以前年度到计提工资更正后到分录，冲销后结转到未分配利润
2022-12-18 12:50:00
海底沙：回复张艳老师 第二步，冲销以前年度为支付工资，如果现在冲销，直接:借:应付工资，贷:营业外收入
2022-12-18 13:11:53
张艳老师：回复海底沙第一笔冲销以前年度到计提工资更正后到分录，冲销后结转到未分配利润 您之间是少计提工资分录了吗？还是什么情况？
2022-12-18 13:41:40
海底沙：回复张艳老师 计提工资比个税申报少，发放的工资比计提的少，所以我冲销了原来计提分录，按照个税金额计提！2、把挂帐2年未发放的工资冲销，转入营业外收入，不再发放

2022-12-18 13:54:34
张艳老师：回复海底沙计提工资比个税申报少，发放的工资比计提的少，所以我冲销了原来计提分录，按照个税金额计提--------这个说的通 2、把挂帐2年未发放的工资冲销，转入营业外收入，不再发放----不是计入营业外收入的，是要将未发放的工资分录反冲回来的。
2022-12-18 14:18:39
海底沙：回复张艳老师 不发放多工资转入营业外收入
2022-12-18 14:36:04
张艳老师：回复海底沙哪里有这样的处理方法。不发放的就是要反冲回去的。
2022-12-18 14:51:42
海底沙：回复张艳老师 这笔钱已经挂应付职工薪酬工资2年了，因为其他原因不在发放了，所以冲销挂账
2022-12-18 15:04:54
海底沙：回复张艳老师 计入营业外收入不可以吗
2022-12-18 15:24:33
海底沙：回复张艳老师 个税还缴纳已经缴纳了，最后不发放，放了两年，现在公司一直零申报，个税只挂了法人一人
2022-12-18 15:52:53
海底沙：回复张艳老师 因为公司亏损，账上没钱，一直从法人其他公司借款，没有业务反而加大了负债增加，总是挂着这笔应付工资不好看，所以打算冲销
2022-12-18 16:17:48
海底沙：回复张艳老师 如果对未支付工资反冲，就和个税申报金额不一样了，而且个税已经缴纳了，没法反冲吧
2022-12-18 16:36:19
张艳老师：回复海底沙计入营业外收入不可以吗---不建议计入这个科目，不发放的工资就是要反冲回去的，这个和营业外收入没有关系的。 这个反冲的工资的，是已经申报过个人所得税的工资吗？
2022-12-18 16:55:26
海底沙：回复张艳老师 是，冲销已经个税申报并缴纳个税后对工资
2022-12-18 17:23:54
张艳老师：回复海底沙这样的话，我的意见仍然是需要反冲原计提分录的。建议您可以就此问题向其他老师提问，多听听其他人的意见，总归是好事的。
2022-12-18 17:37:29
海底沙：回复张艳老师 好的，谢谢
2022-12-18 17:54:51
张艳老师：回复海底沙您客气了，多听听其他老师的意见，会开括您的思路的。
2022-12-18 18:22:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 小陈故事 发表的提问：
以前年度少计提五险，会计分录怎么做比较合理
你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬——社保
59楼
2022-12-19 09:38:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
所得税申报问题，09年后前任会计计提银行利息，现在银行不用还利息，财政还本金，冲销计提利息可以从09年调账吗？
你好，可以冲销不需要计提的利息
60楼
2022-12-19 10:06:43
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