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冲以前的预提利息的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 张怡 发表的提问：
物业小区代收电费，提前预收业主电费，收取时及冲减时和代付电费的会计分录
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
91楼
2022-12-26 10:14:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，冲销前面预付款会计分录怎么做
您好 请问预付款项怎么写的分录
92楼
2022-12-27 08:59:21
全部回复
?：回复bamboo老师 借：预付账款 贷：银行存款
2022-12-27 09:25:21
bamboo老师：回复?那业务已经发生了么 收到货物了吗
2022-12-27 09:47:59
?：回复bamboo老师 之前没有收到发票，先付的钱，做的预付，现在收到发票要进行冲销
2022-12-27 10:09:29
bamboo老师：回复?收到的货物发票吗
2022-12-27 10:30:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，所得税申报问题，09年后前任会计计提银行利息，现在银行不用还利息，财政还本金，冲销计提利息可以从09年调账吗？ 是事业单位的会计 这要怎么做呢？ 麻烦老师解答下
您好，可以从09年调账，建议借：以前年度损益调整，负数 ，贷；应付利息。以前计提的利息分录是什么呢？
93楼
2022-12-27 09:06:23
全部回复
笑笑：回复王雁鸣老师 事业会计制度没有这科目，我可以自己增加吗
2022-12-27 09:44:52
王雁鸣老师：回复笑笑您好，可以的。
2022-12-27 10:14:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 熊 发表的提问：
销售设备，之前对方预付款的会计分录为，借：银行存款 贷：应付账款~预收账款 现在给对方开票了，会计分录怎么做啊。之前的分录是不是应该做应收账款才对。要不要把前期的冲销啊。如果要冲销，冲销分录怎么做啊
你好，之前应当计入预收账款核算，而不是应付账款 开具发票 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
94楼
2022-12-27 09:33:46
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熊：回复邹老师 之前已经在应付账款下增加了二级科目预收账款，现在怎么调帐了？
2022-12-27 09:54:11
邹老师：回复熊你好 借；应付账款~预收账款 贷；预收账款 然后做这个分录 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
2022-12-27 10:14:25
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 李欣✨ 发表的提问：
2020年预提费用25万元 借：主营业务成本 25万元 贷：预提费用 25万元 2021年冲销2020年预提费用的这笔分录，应该怎么编写会计分录？ 借：预提费用 25 贷：利润分配—未分配利润 25 是这样吗？
你好，借：预提费用 25借：主营业务成本 25万元
95楼
2022-12-27 09:45:32
全部回复
李欣✨：回复冉老师 可是我是冲销的上年的分录，跨年了也和正常一样冲销吗？
2022-12-27 10:15:08
冉老师：回复李欣✨是的，因为利润分配—未分配利润不能直接这么调整的
2022-12-27 10:43:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 预感i 发表的提问：
企业计提银行存款利息的会计分录
借银行存款借财务费用负数。
96楼
2022-12-27 10:11:59
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预感i：回复郭老师 这个是出题不严谨吗我都搞不懂是企业向银行收利息还是银行向企业收利息
2022-12-27 10:33:14
郭老师：回复预感i你好，做题的话，借银行存款贷财务费用。
2022-12-27 11:00:59
郭老师：回复预感i银行存款利息，这个是收到的。
2022-12-27 11:15:40
预感i：回复郭老师 但是题目上说的计提，题目上的计提是收到的意思？
2022-12-27 11:28:11
郭老师：回复预感i一般情况是计提是收到的。
2022-12-27 11:55:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
老师，我计提利息分录的时候借财务费用-利息支出，贷应付利息.那我冲销时是做反向分录还是做正向负数呢？
你好，冲销的时候就是正向负数，红字冲销
97楼
2022-12-28 09:29:00
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月底有计提,月初还要不要写利息会计分录
月底有计提,月初还要不要写利息会计分录
98楼
2022-12-28 09:34:23
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙要是付息的话要写的，不付息就不用做。
2022-12-28 09:45:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 想人陪的戒指 发表的提问：
．归还原向银行借入的三年期贷款40000元，三年利息总共计提10000元。 会计分录怎么做
借长期借款四万。 应记利息。 财务费用，最后一个月的金额 贷银行存款。
99楼
2022-12-28 09:42:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 自然的荔枝 发表的提问：
甲公司发行 A 债券，面值是1000万元，票面利率10%，市场利率是12%，每年年末计提利息，每年末付息一次， A 债券发行5年期，发行价是927.88万元，编制甲公司从债券发行到债券到期时候的会计分录。
1.借：银行存款927.88 应付债券～利息调整72.12 贷：应付债券～面值1000 2.第一年 借：财务费用111.35 贷：应付债券～利息调整11.35 应付利息 100 借：应付利息100 贷：银行存款100 第二年 借：财务费用112.71 贷：应付债券～利息调整12.71 应付利息100 借：应付利息100 贷：银行存款100 就后面的你按照这个过程，你一步一步地推算一下。
100楼
2022-12-28 10:11:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 虚心的滑板 发表的提问：
按季计提利息到期一次还本利息，2016.1.1借入2016.3.31计提利息会计分录怎么算
同学你好 季末计提 借，财务费用 贷，应付利息 金额=本金*利率/12*3
101楼
2022-12-29 09:41:18
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虚心的滑板：回复立红老师 2016.12.31日还本利息的会计分录又怎么算呢
2022-12-29 10:04:00
立红老师：回复虚心的滑板同学你好 还本付息分录 借，短期借款等一本金 借，应付利息 贷，银行存款
2022-12-29 10:27:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提别人应付给本公司利息会计分录
借：应收利息 贷：投资收益或财务费用-利息收入
102楼
2022-12-29 10:03:33
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，请问公司客户定期入股一年期时，要计提利息是年底一次性计提吗？会计分录怎么写。
对方是股权投资还是债权投资？
103楼
2022-12-29 10:08:59
全部回复
四叶草：回复岳老师 相当于银行一样的存钱
2022-12-29 10:41:58
岳老师：回复四叶草那其实是债权投资。 可以按月计提。 借：财务费用 贷：应付利息
2022-12-29 11:04:29
四叶草：回复岳老师 请问老师，计提后要结转损益吗？还是支付后才结转？
2022-12-29 11:25:30
岳老师：回复四叶草计提之后即可结转损益。
2022-12-29 11:41:05
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，我们公司借别人的钱，计提利息的会计分录怎么做？
借：其他应收款-本金 贷：银行存款 借：其他应收款-应计利息 贷：财务费用
104楼
2023-01-03 09:08:26
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张文华：回复许老师 收到借款的时候分录怎么写
2023-01-03 09:28:03
许老师：回复张文华这个的话 是对方的分录哦 借：银行存款 贷：其他应付款
2023-01-03 09:56:07
张文华：回复许老师 借方做应收利息可以吗？
2023-01-03 10:07:05
许老师：回复张文华这个的话，也是可以的哦
2023-01-03 10:34:32
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本月付单的贷款利息2000元的会计分录
计提本月付单的贷款利息2000元的会计分录
105楼
2023-01-03 09:27:34
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙1,计提利息做： 借：财务费用 贷：应付利息 2，支付利息做： 借：应付利息 贷：银行存款
2023-01-03 09:49:57
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