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冲以前的预提利息的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 小欣 发表的提问：
房地产公司，用客户购房办理贷款，贷款之后又提前还贷的会计分录。也就是现实工作当中的假贷款。求会计分录。用客户购房办理假贷款的分录，以及提前还贷两个分录。涉及到提前还贷利息问题
假贷款？也得通过银行的吧，这是客户的钱跟你没关系呀
76楼
2022-12-22 10:20:59
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小欣：回复朴老师 客户没有贷款，是公司贷款周转，贷款下来公司就挪用了这笔钱，等公司有钱了，就主动的提前把这笔钱还回。
2022-12-22 10:59:07
朴老师：回复小欣公司计入其他应付款就可以了
2022-12-22 11:22:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
补提以前年度的福利费会计分录怎么做
这个福利费是不预提的，是实际发生了才入账核算的。
77楼
2022-12-23 09:17:47
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泮婉琴：回复张艳老师 当时做的是借：应付职工薪酬一福利费，贷：现金，还有一笔忘了做就是借：管理费用一福利费，贷：应付职工薪酬，是18年的，现在该怎么调呢？
2022-12-23 09:32:39
张艳老师：回复泮婉琴这样的话，需要做 借：以前年度损益调整----代替管理费用科目 贷：应付职工薪酬 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-23 09:49:57
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
前面那会计去年借款利息当本金冲了，我应该怎么调回来，有两万多。他只做了本金没做利息的分录
您好，将去年会计做错的分录红字冲回，按正确的分录重新入账。涉及以前年度损益类科目调整，通过以前年度损益调整处理，
78楼
2022-12-23 09:32:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 传统的牛排 发表的提问：
老师好，冲销12月份多计提的所得税和营业税金及附加的会计分录是：借：应交税费-多计提金额 贷：以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配？
你好，对的是的是这么做。
79楼
2022-12-23 09:41:58
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传统的牛排：回复郭老师 那我还需要根据这个利润分配，补计提盈余公积不？老师
2022-12-23 09:59:22
郭老师：回复传统的牛排你好，有利润的需要补计提盈余公积。
2022-12-23 10:09:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 动听的御姐 发表的提问：
老师，怎么看出是预提还是非预提利息，，预提利息那步和我写的分录不一样
你好，有预提的情况下，会通过应付利息科目核算 如果不预提，那就不需要通过应付利息科目核算的
80楼
2022-12-23 09:52:09
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 秋水芙蓉 发表的提问：
1，以前年度停用设备没有计提折旧，本年度补充计提的会计分录如何处理 2. 税法允许吗
你发，借以前年度损益调整，贷累计折旧，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
81楼
2022-12-23 10:20:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 三顺 发表的提问：
以前年度多计提工资30万，现在调账，如何做会计分录？
冲销多计提的工资数据处理
82楼
2022-12-24 09:38:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行以前年度已经分红，后发现利息收入重复计提可否冲当期
冲以前期间
83楼
2022-12-24 09:55:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ ???? style???? 发表的提问：
成本不够，可以预提成本吗，会计分录怎么做，以后怎么冲回
你好，是货物到了，发票没到暂时做暂估入库？
84楼
2022-12-24 10:02:51
全部回复
???? style????：回复邹老师 什么都没有，成本不够，外账利润大
2022-12-24 10:29:31
邹老师：回复???? style????你好，如果不是货物到了没有发票，是不得做成本暂估的
2022-12-24 10:52:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 慈祥的花瓣 发表的提问：
企业之间的借款，出借方的利息计提及利息收入未开票，以及后期利息开票的会计分录是怎样的？
你好， 如果收到利息 借 银行存款 贷 财务费用
85楼
2022-12-24 10:17:59
全部回复
慈祥的花瓣：回复紫藤老师 这个是收到后的分录，那计提利息呢？还是不需要计提？
2022-12-24 10:38:39
紫藤老师：回复慈祥的花瓣你好，可以不需要计提
2022-12-24 11:03:18
慈祥的花瓣：回复紫藤老师 好的，谢谢
2022-12-24 11:20:57
紫藤老师：回复慈祥的花瓣不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-24 11:40:49
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
前两个月计提费用，这月冲销的会计分录怎么做
分录一样金额用负数就可以了
86楼
2022-12-25 09:33:52
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 代媛媛 发表的提问：
老师，企业股东A公司之前借款M公司50万，M公司今年预计可以给A公司分红50，这个之前的借款可以用分的利润冲平吗？会计分录怎么写
你好 可以的 借：应付股利 贷：其他应收款
87楼
2022-12-25 09:51:23
全部回复
代媛媛：回复王超老师 M公司可以分红给A公司后，A公司以投资款再打给M公司吗？A是M的企业股东占股份90%
2022-12-25 10:10:45
王超老师：回复代媛媛可以的，但是这样多了一些步骤的
2022-12-25 10:33:43
代媛媛：回复王超老师 可以直接利润分配后转投资款吗
2022-12-25 11:03:01
王超老师：回复代媛媛这个不是标准的账务处理哦
2022-12-25 11:29:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 漂亮的身影 发表的提问：
老师如果是利息不预提，到期一次偿还本息该如何编制会计分录
您好 到期一次偿还本息的话 应该按期计提利息 如果不计提的话 到期偿还 借：短期借款等 财务费用 贷：银行存款
88楼
2022-12-25 10:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，我做题时短期借款计提利息的会计分录答案是 借：财务费用 贷：预提费用 贷方不是短期借款-应计利息吗？
你好，短期借款计提利息的会计分录，贷方应当是应付利息科目才是的
89楼
2022-12-26 09:47:25
全部回复
钟灵毓秀：回复邹老师 是到期一次还本付息的
2022-12-26 10:01:51
邹老师：回复钟灵毓秀你好，长期借款到期一次还本付息的，计提利息的时候，贷方才是通过长期借款——应计利息核算 短期借款不管是何种付息方式，计提利息贷方都是通过应付利息科目核算的
2022-12-26 10:29:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
前两个月计提费用，这月冲销的会计分录怎么做
按原分录原样冲销处理。
90楼
2022-12-26 10:00:18
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