借；长期待摊费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目 根据开具的发票票面税额抵扣

你好，每月不需要做加计抵减的分录，应该等到实际缴纳增值税享受到这个优惠时再做分录。之前做的分录应该都冲红，因为你实际并没有享受到加计抵减。

（2）出口销售120，假设退税率13% 借：应收账款     120 贷：主营业务收入   120 借：应收出口退税款     13 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）  13   借：主营业务成本  100 贷：库存商品      100 借：主营业务成本    4 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）  4   （3）收到出口退税款 借：银行存款    13 贷：应收出口退税款  13 我不懂这个，结转主营业务成本的时候，为什么进项税额转出是4

你好！如果证实是水改前的可以开原税率发票

你好，做账的时候做进项税转出记录你们项目的成本或费用，申报的时候申报表里有进项税转出，填写这个金额就可以。

生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。