进项税额不得抵扣的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
为何进出口企业发生的办公费用，取得的增值税发票，进项税额不能抵扣，其他内销的商贸企业是可以抵扣进项税额的，是不是进出口企业，还有出口的生产企业，取得的进项税额都不能抵扣
为何进出口企业发生的办公费用，取得的增值税发票，进项税额不能抵扣，其他内销的商贸企业是可以抵扣进项税额的，是不是进出口企业，还有出口的生产企业，取得的进项税额都不能抵扣
286楼
2023-03-13 07:56:59
2023-03-13 08:10:59
2023-03-13 08:33:05
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 晓帆 发表的提问：
老师，计算会计利润总额时接受捐赠取得的增值税专票的增值税进项税额不能抵扣吗？
288楼
2023-03-14 06:48:53
2023-03-14 07:16:41
2023-03-14 07:45:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
不得抵扣的进项税额里面有个知识点，不明白，想问下，既用于不得抵扣的又用于可抵扣项目的，该进项税额准予全部抵扣，能举例说明下嘛，
292楼
2023-03-15 06:47:28
2023-03-15 07:14:17
2023-03-15 07:41:07
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 香香 发表的提问：
假设销项税2000（含不允许抵扣的简易计税300元不允许抵扣），进项税2500，怎么做账务处理呀？
293楼
2023-03-15 07:01:53
2023-03-15 07:37:10
2023-03-15 07:59:04
2023-03-15 08:19:24
2023-03-15 08:39:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 王多鱼 发表的提问：
甲企业为增值税一般纳税人，2017年12月将2年前购进的一台生产用设备（已经抵扣进项税额）改用于职工食堂，该设备的原值为50万元，已经计提折旧10万元。已知增值税税率为17%，则甲企业当期不得抵扣的进项税额为（ ）万元。A.1.7B.8.5C.6.8D.17【答案】C【解析】（1）已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产，发生税法规定的不得从销项税额中抵扣情形的，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产或者不动产净值×适用税率；（2）固定资产、无形资产或者不动产净值，是指纳税人根据财务会计制度计提折旧或摊销后的余额；（3）则甲企业当期不得抵扣并应转出的进项税额=（50-10）×17%=6.8（万元）。不懂为什么已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产，现在变成不得抵扣还要转出进项税额？ 转出进项税额的时候，算出的净额不含税的吗？不用除以1.17的吗？
295楼
2023-03-15 07:31:49
2023-03-15 07:47:20
2023-03-15 08:01:12
2023-03-15 08:18:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ lee欣茹 发表的提问：
老师，因集体福利进项税不能抵扣，我前期做的账务处理如下：
1.收到发票：借：管理费用—福利费8300.88
增值税—待抵扣进项税1079.12
贷：银行存款9380
2.认证发票时：借：应交税费—进项1079.12
贷：应交税费—待抵扣进项1079.12
请问老师后面我想转出这笔增值税应该怎么做分录呢？
296楼
2023-03-15 07:50:59
2023-03-15 08:16:26
2023-03-15 08:39:50
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师好，一客户为出口贸易公司，要求我们这样配合他，开票系统去年十月升级后，出口货物不得抵扣进项税额，升级前是逐条信息手工指定入库系统对碰，升级后是手工指定汇总入库系统自动对碰。但截至今年一月，贸易公司的退税系统一直没有收到进项税额退税额的交叉信息，也找税局有关方面人员查询并要求给予处理，但因数据库系统不能修改操作，所以贸易公司要求我们开红字发票，把四个月的出口货物发票冲了，再开蓝字发票重新办退税。他们会一起开出红字发票通知单给我们，我们按红字发票通知单一份份照开红、蓝字发票。请问老师，这样操作对我司有什么问题和风险吗？
297楼
2023-03-16 07:05:58
2023-03-16 07:38:54
2023-03-16 07:57:37
2023-03-16 08:13:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 婕婕 发表的提问：
.一般纳税人进项票是不是应该在本月认证呀2.如果一个月的进项票过多，我是根据税负认证需要的进项票还是说先要把这些进项票全部认证呀这样就会有留抵税额啦3.如果取得不能抵扣的进项票开如何处理呀，也是取得本月先认证吗，那下月的账务如何处理了
298楼
2023-03-16 07:30:59
2023-03-16 07:54:18
2023-03-16 08:18:47
2023-03-16 08:33:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 殷勤的果汁 发表的提问：
进项税额加计抵减，小企业会计准则如何账务处理
299楼
2023-03-16 07:47:59
2023-03-16 08:03:03
2023-03-16 08:20:01
2023-03-16 08:34:32
2023-03-16 08:45:31
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ shelley 发表的提问：
这里的这个出口部分不得免征和抵扣税额是应该算销项税还是应该算进项税？
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