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进项税额不得抵扣的会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冰柠檬 发表的提问：
如果公司取得增值税进项发票，暂时不抵扣怎么处理？
这个做应交税费待认证进项税额
271楼
2023-03-09 07:33:03
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冰柠檬：回复maize老师 借：费用或资产类 借：应交税费 _增值税_待认证 贷：银行 是这样吗
2023-03-09 07:45:06
maize老师：回复冰柠檬借：费用或资产类 借：应交税费 _待认证 贷：银行 是这样
2023-03-09 08:11:21
冰柠檬：回复maize老师 那这样的话浩天报税系统里进项税跟资产负债表里的“应交税费”不是就不一致了吗
2023-03-09 08:28:13
maize老师：回复冰柠檬是不一致，这个没事，没有说必须一致
2023-03-09 08:40:05
冰柠檬：回复maize老师 哦哦，谢谢老师
2023-03-09 09:07:04
maize老师：回复冰柠檬满意请给五星好评，谢谢
2023-03-09 09:23:31
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ betty 发表的提问：
之前未认真学习增值税抵扣问题，公司在发生招待客户的住宿费时账务处理是业务招待费，但取得的增值税专用发票金额作为进项税额进行了抵扣。现在发现这样处理有问题，可以在下月的纳税申报中将之前不能抵扣的税额做进项转出吗？会不会影响我公司的纳税记录？
可以在下月纳税申报表中做进项转出处理，不影响你公司纳税记录。
272楼
2023-03-09 07:57:05
全部回复
betty：回复方老师 好的，谢谢老师！账务处理是需要在这个月做吗？
2023-03-09 08:34:32
betty：回复方老师 谢谢老师！那需要在本月做账务处理吗？还是下月再做？
2023-03-09 09:00:50
方老师：回复betty下月转出时做账务处理。
2023-03-09 09:13:16
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 阿菲 发表的提问：
不能抵扣的进项税额怎么处理，报税和做账分别要怎么做？
不能抵扣的进项税，需要作进项税转出。申报时，填入附表二，进项税转出项目中。
273楼
2023-03-09 08:02:59
全部回复
阿菲：回复恩熙老师 分录怎么做，老师
2023-03-09 08:25:54
恩熙老师：回复阿菲借:费用或者成本 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出
2023-03-09 08:46:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 欧 发表的提问：
老师，请问投建期间，取得很多专用发票，这些发票暂时不抵扣，税金都暂时在进项税待抵扣进项处理，等生产时候在认证可以吗？还是在取得进项就抵扣，进项申报时候留底。那种处理好？
现在就可以认证留底这个，取得进项就抵扣 次月申报填写附表中本期认证本期申报抵扣，你后续有销项税额再认证都可以，现在没有期限了
274楼
2023-03-10 09:36:05
全部回复
欧：回复maize老师 就是我什么时候认证都可以
2023-03-10 10:05:52
maize老师：回复欧是的，现在是没有期限了，
2023-03-10 10:16:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 努力努力喻 发表的提问：
认证后不抵扣 和 认证抵扣后。 在做进项税额转出”的账务处理是一样的吗
你好，认证后不抵扣——是需要抵扣的。这个是计入应交税费——待抵扣进项税 与认证抵扣后。 在做进项税额转出是不一样的。
275楼
2023-03-10 09:46:26
全部回复
努力努力喻：回复立红老师 购进货物用于职工福利，不能抵扣增值税进项税额，当月发票认证时，选择不抵扣。会计分录怎么做
2023-03-10 10:17:16
立红老师：回复努力努力喻你好 借，库存商品——价税合计数 贷，银行存款等
2023-03-10 10:36:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 享「freedom」 发表的提问：
生产啤酒的，会计主管说，大米在采购入账时不得抵扣进项税，待生产出成品的销售量按销售成品的税率及核定的大米单耗计算税金冲减成本，她的话怎么理解，
领用时候才能抵扣
276楼
2023-03-10 10:12:01
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ *西柚小姐 发表的提问：
不动产改扩建超过原值50%的进项税额分两年抵扣，我有仓库需要大修，可能要年前才完工，现在才刚刚开始改扩建，现在所发生的人工/材料没有超过原值的50%，我直接计入进项税额抵扣，假设我截至2月份发生的所有人工/材料合计超过了原值的50%，应该分期抵扣的进项税被提前抵扣了，应该怎么办？
您好，把提前抵扣的部分按60%和40%计算出来，转出作为待抵扣处理就行了。
277楼
2023-03-12 09:02:54
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ Carol111 发表的提问：
请问公司购入的房产缴纳维修基金如何账务处理？取得的房产专票可以抵扣进项税吗？
你好，一般纳税人取得专票可以抵扣的
278楼
2023-03-12 09:23:04
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 爱撒娇的墨镜 发表的提问：
自2019年4月1日起，取得不动产或者不动产在建工程的进项税额由分两年抵扣改为一次性全额抵扣，此举会减少纳税人当期可抵扣进项税额
不对，同学，此举会增加纳税人当期可抵扣进项税额。
279楼
2023-03-12 09:43:20
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ lily 发表的提问：
免抵退不得抵扣进项税额，是直接计入主营业务成本吗？还是其他科目？
计入主营业务成本。。。。
280楼
2023-03-12 09:57:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 冷酷的冬天 发表的提问：
你好，我们公司租赁了五年的新办公室，装修费用怎么入账？还有一小部分款未支付，装修费开的发票是否可以抵扣？能否一次性抵扣进项税额，如何进行账务处理？
装修金额大吗 专票可以一次抵扣增值税的
281楼
2023-03-12 10:03:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 标致的黄豆 发表的提问：
会计存货未入账，承兑汇票付款，进项税额却抵扣了，怎么处理比较妥当
你要吧存货补入帐啊
282楼
2023-03-13 06:42:52
全部回复
标致的黄豆：回复辜老师 是入账，怎么入进去妥当些，进项税额已经抵扣了。
2023-03-13 07:12:59
标致的黄豆：回复辜老师 入存货，进项税额不入，账就不平了。入的话已经进项抵扣了，怎么用会计分录处理。谢谢
2023-03-13 07:39:46
辜老师：回复标致的黄豆抵扣了，你当期确认了进项税吗
2023-03-13 07:55:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
应交税费---待抵扣进项税额 这个指引不知怎么处理？
你好，是辅导期纳税，当月认证次月抵扣才使用这个科目
283楼
2023-03-13 07:06:01
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 扫地僧 发表的提问：
注销时，尚未抵扣的进项税额怎么处理呢？
借：营业外支出 贷：应交税费——未交增值税
284楼
2023-03-13 07:16:07
全部回复
扫地僧：回复江老师 我问的是税务上，可以办理退税吗？
2023-03-13 07:40:06
江老师：回复扫地僧无法办理退税。税务也不会退税的。
2023-03-13 07:50:20
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 开心 发表的提问：
老师，商贸企业，不需要抵扣税款，月底进项税额，销项税额如何处理？
嗯，那你就不需要再做处理了，正常在实操中。
285楼
2023-03-13 07:43:33
全部回复
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