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进项税额不得抵扣的会计处理
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
请问免税申报打印的表格里面没有不得抵扣进项税额，但是报给国税局的数据里面含有不得抵扣进项税额，造成了不平.请问怎么调整呢？或者该怎么处理？
不得抵扣进项税额做进项调出
106楼
2022-12-29 10:04:47
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
进项转出如何会计处理？进销项抵扣后为0,月末怎么计提？
借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
107楼
2022-12-29 10:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 淡然的雨 发表的提问：
公司年会购买的抽奖奖品的账务处理怎么做?是不是进项税额不可抵扣，是不是要叫个人所得税？
福利费，是的不能抵扣，交个税
108楼
2023-01-03 09:08:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
适用于简易计税的项目是不是不可以用进项税进行抵扣 如果取得进项税的发票要怎么处理呢
你好对的是的直接价税合计做账就可以的在勾选平台选择不抵扣勾选这个选项或者是你认证了做进项转出
109楼
2023-01-03 09:15:36
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
待抵扣进项税金会计分录怎么处理，月未结转怎么处理
借XX费用 应缴税费应缴增值税待抵扣进项 贷银行
110楼
2023-01-03 09:39:41
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学徒 发表的提问：
想问下外购产品（已抵扣进项税额）用于不动产在建工程如何做会计处理？
你好！ 1.借：在建工程 贷：库存商品
111楼
2023-01-03 09:50:39
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蒋飞老师：回复学徒2.借：应交税费-待抵扣进项税额40% 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）40%
2023-01-03 10:17:30
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 云凤 发表的提问：
老师，这题好像不对吧。外购取暖器用于集体福利，不得抵扣进项税额，怎么可能算作收入呢？这样不是增大收入基数，计算招待费那些限额的时候税务局允许吗？
同学：您好。外购取暖器用于集体福利，增值税进项税额转出（不视同销售）；所得税是视同销售的（确认收入的）。
112楼
2023-01-03 10:02:58
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云凤：回复曹老师在线 老师，这个会计处理是转入成本费用，还要再做一笔销售收入处理？
2023-01-03 10:29:31
曹老师在线：回复云凤同学：您好。不需要的。这个是视同销售，会计上不作为销售核算，而在税收上作为销售。申报所得税时调表，不调帐。
2023-01-03 10:51:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绿地 发表的提问：
不得抵扣的进项税额是要先抵扣后再进项税额转出吗？
你也可以直接不认证。
113楼
2023-01-04 09:07:35
全部回复
绿地：回复宋生老师 不认证的话不是会产生滞留票吗？会引起税务局注意吗？
2023-01-04 09:28:31
宋生老师：回复绿地你不能抵扣，查起来也可以说明的。没关系。
2023-01-04 09:54:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
老师我还是没弄懂，进项加计抵扣10%会计处理，是这样理解吗，有进项还按照之前的账务处理，不是每笔进项都单独计提加计进项，而是把当月所有进项统计好，一次性计提加计的进项，根据销项-进项情况再使用加计抵扣的进项，正常业务进项和加计抵扣进项分别核算？
和你发票做账一块做，比如你收到费用的借管理费用，进项，加计抵扣贷银存，其他收益 和进项一样是一笔一个的
114楼
2023-01-04 09:21:29
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小蜗牛：回复郭老师 这样银行存款就不平了吧，比如出账1000元，被其他收益冲的只剩900多，银行余额不平？
2023-01-04 10:06:22
郭老师：回复小蜗牛贷方还有个其他收益
2023-01-04 10:25:24
小蜗牛：回复郭老师 那就是管理费用是没有再减去计提的进项税额
2023-01-04 10:47:38
郭老师：回复小蜗牛比如费用10，进项2 借管理费用10，进项2，加计扣除2*10%贷银存12，其他收益
2023-01-04 10:57:43
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
请问免税申报打印的表格里面没有不得抵扣进项税额，但是报给国税局的数据里面含有不得抵扣进项税额，造成了不平.请问怎么调整呢？或者该怎么处理？
不得抵扣进项税额做进项调出
115楼
2023-01-04 09:35:38
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ ～＿～ 发表的提问：
不能抵扣的进项税额转出 账务处理怎么做
同学，你好 比如用于在建工程的会计处理： 借：在建工程 贷：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
116楼
2023-01-04 10:02:59
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～＿～：回复小菲老师 管理费用-物业费的
2023-01-04 10:19:56
小菲老师：回复～＿～借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-04 10:35:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ me 发表的提问：
当月不足抵扣的进项税额，账务上怎样处理
您好！不用特意做分录。
117楼
2023-01-05 09:39:52
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 渝之旅沙坪坝小雪 发表的提问：
老师，那我这个月入了应交税费—待抵扣进项税额，那我下个月认证了发票怎么做账务处理呢？
借应交税费—应交增值税进项税额 贷 应交税费—待抵扣进项税额
118楼
2023-01-05 09:53:49
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渝之旅沙坪坝小雪：回复李老师 那老师冲回的时候要不要付单据？
2023-01-05 10:10:16
李老师：回复渝之旅沙坪坝小雪不需要哦
2023-01-05 10:21:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
不动产的进项税额忘记分期抵扣了，怎么处理
你好，如果要改，去大厅修改申报表。
119楼
2023-01-05 09:59:59
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奔奔：回复徐阿富老师 以前月份的，我们是出口退税企业，税都退了怎么办
2023-01-05 10:19:47
徐阿富老师：回复奔奔你好，不管怎么，错了只能去大厅咨询修改的。自己改不了的
2023-01-05 10:30:11
奔奔：回复徐阿富老师 7月份的还没申报，能在7月份的申报表里面调整吗
2023-01-05 10:43:14
徐阿富老师：回复奔奔你好，当月没有这么多认证的税额，估计是填不上的。有这么多进项可以试试。
2023-01-05 10:57:21
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 爱生活爱瑜伽（厚德载物） 发表的提问：
请问老师融资性售后回租服务，嗯，为什么是不能开专票呢？然后他说是购入方不得抵扣进项税额，为什么购入方又不能抵扣进项税额呢？他说的是贷款服务，我知道贷款服务是不可以开专票。购入方不得抵扣进项？
您好，融资性售后回租服务在增值税口径按贷款服务处理，所以不开具增值税专用发票。
120楼
2023-01-06 09:12:05
全部回复
爱生活爱瑜伽（厚德载物）：回复小林老师 为什么贷款服务不开增值税专票？
2023-01-06 09:47:40
小林老师：回复爱生活爱瑜伽（厚德载物）您好，居民存款不缴纳增值税，为了抵扣链条完整，所以贷款不得抵扣进项税。
2023-01-06 10:12:29
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