阳光：回复王雁鸣老师 老师，你好，那个人股东缴纳个税我如何申报个税，也是在自然人代扣代缴系统里吗？我只计提盈余公积，不分红可以不？

王雁鸣老师：回复阳光您好，个人股东缴纳个税，也是在自然人代扣代缴系统里，只计提盈余公积，不分红，可以的。

阳光：回复王雁鸣老师 税率是20个点么

王雁鸣老师：回复阳光您好，是的，个人所得税税率是20%。

五瓣丁香：回复老江老师 就是公司自己觉定和税务局没关系，知道了，谢谢

老江老师：回复五瓣丁香是的，税务不会关心你的私事的！

610801988：回复maize老师 我2019年忘记计提法定公益金，怎么办

maize老师：回复610801988现在补上就可以这个，

610801988：回复maize老师 2020年补分录如下 借：利润分配－计提法定盈余公积 贷：法定盈余公积 借：利润分配－未分配利润 贷：利润分配－计提法定盈余公积金

maize老师：回复610801988是的，补上这个，是的，

月月老师：回复若水提取盈余公积的分录是正确的。

若水：回复月月老师 #税金问题#继续提问 年末都转到转出未交增值税。 1、如果年末应交税费科目余额，进项税额60，进项税额转出10，销项税额90, 则分录： 借：应交税费-应交增值税（销项税额）90 应交税费-应交增值税（进项税额转出）10 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）60 未交增值税40 对吗？ 2、如果每个月末都需要交增值税，分录道理都按照上面1这样做吗？ 也就是说，每月只要交纳增值税时，借 销项税额，借 进项税额转出，贷 进项税额，对吗？ 我是问税金借贷方向的事情。 着急！谢谢老师！

月月老师：回复若水你好，只有年末需要这样结转。 1的分录贷方未交增值税改为应交税金—应交增值税（未交增值税） 再做一笔转帐分录 借：应交税金—应交增值税（未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税

若水：回复月月老师 #税问题#继续提问3 老师，请问有 “应交税金—应交增值税（未交增值税）”这个会计科目吗？ 财务[2016]22号文，没有这个科目，哪个文件里面有这个科目？

月月老师：回复若水你好，不好意思 借：应交税金—应交增值税 贷：未交增值税 是这样的。

若水：回复月月老师 谢谢老师！ #提问电子发票# 老师“增值税电子普通发票”复印件可否入账？可否税前列支？文件依据？ 着急，谢谢！！

月月老师：回复若水你好，国家税务总局公告2018年第41号

爱学习的好孩子：回复张艳老师 这样一个调整，2笔凭证，是增加了我当年的净利润还是减少呢？？借，以前年度损益调整170万，贷，坏账准备170万，凭证2，借，递延所得税资产22万，贷，以前年度损益调整

张艳老师：回复爱学习的好孩子这是减少当年净利润的，因为补提了170万的资产减值损失，虽然又冲减了22万的所得税费用，但合计利减少利润总额的数字为148万