首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提法定盈余公积的会计分录
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ZK 发表的提问：
法定盈余公积和任意盈余公积，是必须要计提的吗？
法定盈余公积是必须计提的
91楼
2022-12-26 10:17:59
全部回复
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 传统的牛排 发表的提问：
老师你好，2021年12月计提盈余公积时分录是借：利润分配-法定盈余公积 10 贷：盈余公积-法定10，然后没有结转 可以在这个月直接做分录 借：利润分配-未分配 10 贷：利润分配-法定10这样么？
同学你好，可以在这月做哈。
92楼
2022-12-27 09:08:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 孜孜不倦 发表的提问：
12月末利润是8万，计提所得税的分录、结转所得税费用分录、结转未分配利润的分录、计提法定盈余公积的分录、结转法定盈余的分录是怎么做的？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税2万 借；本年利润 贷；所得税费用 2万 借；本年利润 6 贷；利润分配——未分配利润 6 借；利润分配——提取法定盈余公积 贷盈余公积 0.6 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——提取法定盈余公积0.6
93楼
2022-12-27 09:21:49
全部回复
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 石头 发表的提问：
老师，计提法定盈余公积的分录怎么做，计提金额是本年利润的10%啊
您好！分录 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 计提依据：按照税后利润的10%提取。
94楼
2022-12-27 09:44:32
全部回复
石头：回复小妍老师 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 是什么意思能帮解答下吗？谢谢
2022-12-27 10:06:41
小妍老师：回复石头您好！这个分录就是说将提取的法定盈余公积结转到利润分配-未分配利润科目中。
2022-12-27 10:27:09
石头：回复小妍老师 那年底我是需要先计提然后结转吗
2022-12-27 10:38:58
小妍老师：回复石头您好！是的，先计提，再结转到利润分配-未分配利润。
2022-12-27 11:01:25
石头：回复小妍老师 好的，谢谢你！
2022-12-27 11:13:43
小妍老师：回复石头不客气，满意请五星好评哦~
2022-12-27 11:34:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
提取了盈余公积，未分配利润借方贷方都有数字啊，结转本年利润 借 本年利润500 贷 利润分配 未分配利润 500 计提法定盈余公积 借 利润分配 法定盈余公积50. 贷 盈余公积 法定盈余公积 50 借 盈余公积 法定盈余公积 50 贷 利润分配 未分配利润50，，，这样写对不对。但是未分配利润有两个数字啊
你好 不对的 最后一步分录改成 借 利润分配-未分配利润 50 贷 利润分配 法定盈余公积50
95楼
2022-12-27 10:05:18
全部回复
繁荣的镜子：回复答疑苏老师 好的，但是未分配利润不是还有两个数吗，一个是贷方500，一个是借方50，不需要算出差额吗
2022-12-27 10:58:49
答疑苏老师：回复繁荣的镜子你好 不需要的 出报表的时候自动就计算出来了
2022-12-27 11:13:39
繁荣的镜子：回复答疑苏老师 老师，那我计提了所得税，汇算清缴时我要调增，补缴所得税，那这个盈余公积要管它吗？
2022-12-27 11:39:47
答疑苏老师：回复繁荣的镜子你好 不需要管盈余公积的。
2022-12-27 12:03:01
繁荣的镜子：回复答疑苏老师 还有什么工会经费啥意思，我们没有入什么工会啊，不需要交这个吧。别的会计他们公司也没交过这个工会经费
2022-12-27 12:24:43
答疑苏老师：回复繁荣的镜子你好 一般的企业都是需要缴纳的，各地有区别，咨询下当地税局就可以。
2022-12-27 12:39:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 逗号， 发表的提问：
提取盈余公积为什么不影响留存收益?分录不应该是 借:利润分配_提取法定盈余公积 贷:盈余公积_法定盈余公积 不应该是留存收益增加吗？
你好， 留存收益包括利润 分配和盈余公积 提取盈余公积是利润分配减少，但盈余公积增加，所以留存收益总额不变
96楼
2022-12-27 10:17:59
全部回复
逗号，：回复立红老师 留存收益教材上写的包括 未分配利润和盈余公积，您的意思是留存收益也包括利润分配?，还是利润分配就是未分配利润，?未分配利润不是利润分配的二级科目吗？
2022-12-27 10:41:25
立红老师：回复逗号，你好，未分配利润是利润分配的二级科目，未分配利润少了，利润分配不也少了么，就是一共有10元钱，右兜5元，左兜5元，右面花出去3元，右兜的钱少了，那么总的钱也少了
2022-12-27 10:56:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 张玲 发表的提问：
提取法定盈余公积提取任意盈余公积，到了年底没有做这分录，
你好！ 可以补提的
97楼
2022-12-28 09:18:09
全部回复
张玲：回复蒋飞老师 分录怎么写
2022-12-28 09:43:22
蒋飞老师：回复张玲借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积
2022-12-28 10:07:23
张玲：回复蒋飞老师 油耗必须车辆挂在单位吗？
2022-12-28 10:34:07
张玲：回复蒋飞老师 不在单位车辆油耗能做管理费用油耗吗？
2022-12-28 10:51:26
蒋飞老师：回复张玲一事一问好吗，先结束，再提问，我再答
2022-12-28 11:03:16
蒋飞老师：回复张玲您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-28 11:32:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 时间煮雨 发表的提问：
法定盈余公积需要计提不
有利润需要计提的
98楼
2022-12-28 09:47:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
提取盈余公积怎么做会计分录
借：利润分配—提取法定/任意盈余公积 贷：盈余公积—法定/任意盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定/任意盈余公积
99楼
2022-12-28 10:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
7.利润分配——未分配利润”账户余额为借方余额100W,今年盈利200万，企业所得税率为25%，盈余公积计提比例为10%,请写出今年法定盈余公积的相关会计分录。 老师这个题目怎么写会计分录 带金额的
你好 借：利润分配—提取的法定盈余公积  （200万—100万）*（1—25%）*10% 贷：盈余公积—法定盈余公积 （200万—100万）*（1—25%）*10%
100楼
2022-12-29 09:30:10
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户cux6by 发表的提问：
审计披露上年度盈余公积贷方负数，提取法定盈余公积借方负数，跨年该怎么做分录
你好 借:利润分配--提取法定盈余公积金 --提取法定公益金 贷:盈余公积--法定盈余公积金 --法定公益
101楼
2022-12-29 09:42:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 调皮的季节 发表的提问：
提取法定盈余公积的分录是什么
计提： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 结转： 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积
102楼
2022-12-29 10:12:00
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fuuwhb 发表的提问：
如要提法定盈余公积，借：利润分润 末分配利润 贷：盈余公积 法定盈余公积 对吗？
对的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
103楼
2023-01-03 08:52:14
全部回复
fuuwhb：回复方亮老师 借：利润分配 提取法定盈余公积 贷：盈余公积
2023-01-03 09:09:45
fuuwhb：回复方亮老师 这样可以吗？以哪个为准是对的
2023-01-03 09:28:43
方亮老师：回复fuuwhb这两种处理方法都可以，第一笔分录是简化账务处理，第二笔分录是复杂账务处理，还需要编制如下分录： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
2023-01-03 09:56:06
fuuwhb：回复方亮老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 10:24:53
方亮老师：回复fuuwhb不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-01-03 10:51:37
fuuwhb：回复方亮老师 企业要注销了，有利润，再提盈余公积吗？
2023-01-03 11:03:27
方亮老师：回复fuuwhb不用计提。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-01-03 11:25:17
fuuwhb：回复方亮老师 注销时，如现金，银行科目有数，且有利润，不用管吗？
2023-01-03 11:43:48
方亮老师：回复fuuwhb货币资金如果偿债后有余额需要分配给股东。
2023-01-03 12:13:41
fuuwhb：回复方亮老师 如分给股东就要按最少百分之20交个税，是吗？
2023-01-03 12:26:53
方亮老师：回复fuuwhb是的，您的理解正确。
2023-01-03 12:37:18
fuuwhb：回复方亮老师 好的，谢谢，那么利润分配科目有数，是否也要分给股东？
2023-01-03 13:00:47
方亮老师：回复fuuwhb需要分配给股东。
2023-01-03 13:20:25
fuuwhb：回复方亮老师 好的谢谢老师！如果用利润分配给股东，分录怎么做？
2023-01-03 13:40:02
方亮老师：回复fuuwhb借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：银行存款
2023-01-03 13:54:32
fuuwhb：回复方亮老师 谢谢，如用现金分配给股东的分录怎么处理？
2023-01-03 14:17:21
方亮老师：回复fuuwhb借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：库存现金
2023-01-03 14:40:53
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 果果 发表的提问：
分公司的利润不用计提法定盈余公积吧？
您好，分公司不属于公司法规定提取公积金的公司，分公司不需要提法定盈余公积和任意公积。 为您提供解答，祝学习愉快
104楼
2023-01-03 09:17:28
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ lazykratay 发表的提问：
如果今年年末有未分配利润，是不是要提取法定盈余公积，是在1月提，还是12月底的时候提取呢，借：利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积法定盈余公积对吗
你好 是的 按净利润的10%来提取 借：利润分配－提取盈余公积，贷：盈余公积－法定盈余公积 是的 计提是这样分录
105楼
2023-01-03 09:40:13
全部回复
lazykratay：回复meizi老师 12月份提取还是下一年的1月份做这个分录
2023-01-03 10:02:20
meizi老师：回复lazykratay你好 一般是12月末计提出来
2023-01-03 10:26:58
lazykratay：回复meizi老师 那如果18年没有集体，19年可以补提取吗
2023-01-03 10:37:56
meizi老师：回复lazykratay你好 可以补计提 如果确实没计提的
2023-01-03 10:58:07
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料