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计提法定盈余公积的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Choi 发表的提问：
请问下，小规模企业18年底盈利十多万，如何做盈利的会计分录？需要计提所得税和法定盈余公积吗？会计分录如何做？
你好，结转本年利润分录，借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 需要计提所得税，借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 需要计提法定盈余公积，借；利润分配——提取的法定盈余公积，贷；盈余公积——法定盈余公积
76楼
2022-12-23 09:00:05
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Choi：回复邹老师 老师，计提的所得税需要结转到本年利润吗？我看您的会计分录是先把利润结转到未分配利润，之后再计提所得税
2022-12-23 09:13:52
邹老师：回复Choi你好，计提的所得税需要结转到本年利润，然后结转到利润分配的 我是根据你提问顺序回答 计提所得税在结转本年利润之前的
2022-12-23 09:33:57
Choi：回复邹老师 老师，那是否是在先结转了12月的本期损益后得出的利润总额，在做计提和结转所得税的分录，之后再做税后利润的结转，最后做计提法定盈余公积，就可以年度结账了
2022-12-23 09:47:31
邹老师：回复Choi你好，是的，是这样处理
2022-12-23 10:11:26
Choi：回复邹老师 老师，还有就是公司之前年度有亏损，然后如何用18年度的盈利去补亏损，我18年第四季度时是按盈利十多万缴纳的所得税，现在如何调整？
2022-12-23 10:25:32
邹老师：回复Choi你好，在汇算清缴的时候填写弥补亏损明细表，弥补之前年度亏损就是了
2022-12-23 10:40:17
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 呼啦圈 发表的提问：
法定盈余公积的计提比例
公司制企业的法定盈余公积按照规定比例10%
77楼
2022-12-23 09:15:45
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呼啦圈：回复李老师2 技术测试问题
2022-12-23 09:30:39
李老师2：回复呼啦圈请问单位没有申请回来的授权额度还需要做账务处理吗？
2022-12-23 09:57:14
呼啦圈：回复李老师2 哈哈哈哈
2022-12-23 10:15:01
李老师2：回复呼啦圈请问单位没有申请回来的授权额度还需要做账务处理吗？
2022-12-23 10:35:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，计提盈余公积 是在结账前计提还是结账后计提呀 法定盈余公积
您好 计提盈余公积是在计算出净利润后 然后结账
78楼
2022-12-23 09:35:29
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
老师，计提法定盈余与任意盈余是不是股东会议有规定才提的?公司章程只说:弥补亏损，计提法定盈余公积金，计提任意公积。但没有具体的计提比例。那我要不要计提呀?
只计提法定盈余公积吧10%
79楼
2022-12-23 10:00:11
全部回复
怕孤独的寒风：回复袁老师 那老师，如果要计提任意公积与向股东分配利润要有什么文件依据才可以进行帐务处理吗?
2022-12-23 10:17:25
袁老师：回复怕孤独的寒风这个有股东会决议才可以的
2022-12-23 10:34:46
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
企业盈利的情况下，提取盈余公积应该是1.借:利润分配-未分配利润贷:利润分配-提取法定盈余公积，2.借:利润分配-提取法定盈余公积贷:盈余公积-法定盈余公积，这样转可以吗
你好 你的分录是正确的！
80楼
2022-12-23 10:23:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 3559 发表的提问：
提取法定盈余公积： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 而不是： 借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积
利润分配—提取法定盈余公积 就是过度了一下这个科目 总体的结果和你说的一样 规范化
81楼
2022-12-24 09:52:56
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3559：回复钟存老师 既然有这个科目存在，应该有他的作用，规范具体体现在什么地方？
2022-12-24 10:20:31
钟存老师：回复3559就是是你发工资，一定先入费用，贷应付职工薪酬 再借应付职工薪酬 贷银行存款 一样 就是过度科目，体现你是提取的
2022-12-24 10:39:23
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 韩Q 发表的提问：
结转完利润分配后，计提盈余公积的数是直接用未分配的贷方数乘10%计提法定盈余公积吗
你好，是的，是这样的，
82楼
2022-12-24 10:13:38
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韩Q：回复庄老师 这个法定盈余公积可以不提吗？
2022-12-24 10:26:37
庄老师：回复韩Q你好，要的，这个法定盈余公积是按10%计提的，
2022-12-24 10:37:45
韩Q：回复庄老师 可以补提吗？
2022-12-24 10:57:48
庄老师：回复韩Q你好，可以的，可以补提
2022-12-24 11:14:24
韩Q：回复庄老师 以前会计往年的账都没有提，可以一起补提吗老师
2022-12-24 11:32:53
庄老师：回复韩Q你好，可以的，可以一起补提
2022-12-24 11:45:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
7.利润分配——未分配利润”账户余额为借方余额100W,今年盈利200万，企业所得税率为25%，盈余公积计提比例为10%,请写出今年法定盈余公积的相关会计分录。
你好；    提取盈余公积分录： 借：利润分配——提取法定盈余公积                       贷：盈余公积——法定盈余公积                 
83楼
2022-12-24 10:20:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
没有计提法定盈余公积情况下，可以计提任意盈余公积吗
你好，没有计提法定盈余公积情况下，可以计提任意盈余公积，但是法定盈余公积是必须要提的。
84楼
2022-12-25 08:58:43
全部回复
涅磐：回复汪晨老师 我账面上有盈余公积580万，但明细是任意盈余公积，是不是不对啊，而且我们公司没盈利过
2022-12-25 09:21:18
汪晨老师：回复涅磐你好，那是不正确的，没有法定盈余公积不对的。
2022-12-25 09:39:10
涅磐：回复汪晨老师 如果没有净利润，开业到现在一直亏损，也不能提取盈余公积吧
2022-12-25 10:08:45
汪晨老师：回复涅磐你好，是的，亏损不能提取的。
2022-12-25 10:32:34
涅磐：回复汪晨老师 账面580万怎么转回？
2022-12-25 10:46:02
汪晨老师：回复涅磐你好，你以前怎么计提的，做相反的分录冲掉。
2022-12-25 11:00:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
年底提取盈余公积是不是这样分录：借：利润分配_提取法定盈余公积（10%） 提取任意公积（10%） 贷：盈余公积_法定盈余公积（10%） _任意盈余公积金（10%）2、结转利润分配时借：利润分配_未分配利润 贷：利润分配_法定盈余公积金 _任意公积金这样做对吗
你好，是的，是这样做分录
85楼
2022-12-25 09:20:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 活泼的短靴 发表的提问：
2018年末忘记计提法定盈余公积，2019年5月补计提，分录怎么做
借利润分配-法定盈利公积 贷法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-法定盈利公积
86楼
2022-12-25 09:39:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 溪溪 发表的提问：
比如计提法定盈余公积后的未分配利润可不可以不全部分配，如果没有提盈余公积就分配了会怎么样
你好，可以不全部分配 如果没有提取盈余公积就分配属于没有按规定提取 如果提取的法定盈余公积达到注册资本50%，就可以不用提取，就可以分配的
87楼
2022-12-25 10:06:16
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溪溪：回复邹老师 我2017年就没有提取就分配了怎么办
2022-12-25 10:30:01
邹老师：回复溪溪你好，需要补提取盈余公积
2022-12-25 10:48:52
溪溪：回复邹老师 分配的多少需要什么手续吗，还是领导说分多少就分多少
2022-12-25 10:59:15
溪溪：回复邹老师 2017年已经分配了，那补计提那分配前计提还是之后计提呀
2022-12-25 11:16:19
邹老师：回复溪溪你好，分配多少需要股东会决议。只能是分配之后补计提盈余公积了。
2022-12-25 11:38:44
溪溪：回复邹老师 要是公司就法人一个人呢，分配需要什么
2022-12-25 11:59:26
溪溪：回复邹老师 老师 要是公司就法人一个人呢，分配需要什么？
2022-12-25 12:13:55
邹老师：回复溪溪你好，就是个人做出的分红决议
2022-12-25 12:39:32
溪溪：回复邹老师 有模版吗？个人分红协议
2022-12-25 12:54:01
邹老师：回复溪溪你好，你可以去下载模块找找
2022-12-25 13:15:39
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 610801988 发表的提问：
结转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积 利润分配-计提任意盈余公积 利润分配-应付股利 老师法定盈余公积10%（按未分配利润累计计提），任意盈余公积（我可以不提吗？），公司未分配利润只有1万多
任意盈余公积，可以不提
88楼
2022-12-25 10:20:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 阔达的可乐 发表的提问：
结平“利润分配”中除“未分配利润”明细账以外的利润分配明细账，其中，计提法定盈余公积166470元，计提任意盈余公积166470元，应付利润300000元。会计分录咋写
您好 借：利润分配-未分配利润166470%2B166470%2B300000=632940 贷：利润分配-计提法定盈余公积166470 贷：利润分配-计提任意盈余公积166470 贷：利润分配-应付利润300000
89楼
2022-12-26 09:54:03
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 零度 发表的提问：
年末要计提法定盈余公积吗？分录是借未分配利润 贷法定盈余公积吗？计提法定盈余公积后，资产负债表的未分配利润和利润表的净利润数据是不一致的，不同于之前其他月份数据是一致的是吗？
同学 您好 如果本年盈利 应该计提法定盈余公积 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取盈余公积 计提法定盈余公积后，资产负债表的未分配利润和利润表的净利润数据是不一致的，不同于之前其他月份数据是一致的
90楼
2022-12-26 10:02:50
全部回复
零度：回复bamboo老师 利润分配-提取盈余公积这个科目可以省略吗 直接借：利润分配-未分配利润，贷：盈余公积-法定盈余公积，可以吗
2022-12-26 10:20:19
bamboo老师：回复零度这是正规写法 如果您不想写 问题也不大
2022-12-26 10:38:24
零度：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 11:02:19
bamboo老师：回复零度不用谢 希望能帮到您
2022-12-26 11:20:50
零度：回复bamboo老师 老师，我再问一下，一个记账凭证号可以做很多笔经济业务吗？比如同一天的好几笔付款收款我做在一张凭证上，还有一个月内的进项发票我做在同一张凭证上，就是同一张凭证内容很多打印有时好几张，可以吗
2022-12-26 11:42:43
bamboo老师：回复零度可以的 可以合并记在一张凭证上
2022-12-26 11:55:00
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