上善若水：回复小云老师 18年有净利润忘记提取了怎么办

小云老师：回复上善若水补提就好了，一样的分录

上善若水：回复小云老师 跨年还可以补提吗

小云老师：回复上善若水是可以补提的，公司法规定必须提

上善若水：回复小云老师 就是盈利了法定盈余公积必须计提对吧，补计提分录怎么写，要以 前年度损益调整吗

小云老师：回复上善若水必须计提，补提分录按我第一次回答你那个分录，一样的

上善若水：回复小云老师 不用做以前年度损益调整吧

小云老师：回复上善若水不用做以前年度损益调整

爱宝宝：回复陈诗晗老师 是根据分红缴纳个税吧

爱宝宝：回复陈诗晗老师 那计提盈余公积有什么意义呢

陈诗晗老师：回复爱宝宝分红，是的。 提取盈余公积是提的企业发展基金，放在企业备用

爱宝宝：回复陈诗晗老师 我不太理解这意思

陈诗晗老师：回复爱宝宝比如企业转了100万，按10%提取盈余公积，那么可供分配的利润90万.10万是留在企业的不进行分配

爱宝宝：回复陈诗晗老师 明白了，谢谢老师！

陈诗晗老师：回复爱宝宝不客气，祝你工作愉快

爱宝宝：回复陈诗晗老师 陈老师好！我现在年度结转账套，以账套主管demo注册时点击确定，却发现确定二字是灰色的，进不了年度账，我该怎么操作呢？

陈诗晗老师：回复爱宝宝是否是权限问题，看一下是否有权限

爱宝宝：回复陈诗晗老师 支付工程项目人工费做分录时用什么科目

爱宝宝：回复陈诗晗老师 收到工程项目时我把它列入其他业务收入科目的

陈诗晗老师：回复爱宝宝借：工程施工-合同成本-人工费 贷：应付职工薪酬等 收到工程 款，应该是工程结算。

爱宝宝：回复陈诗晗老师 但是工程项目人工费不是我们公司员工怎么能放入应付职工薪酬呢？

陈诗晗老师：回复爱宝宝不管是不是你企业的雇员，临时 工等发放的工资都是通过应付职工薪酬处理。 如果是开发票的劳务费，才不通过这处理。

爱宝宝：回复陈诗晗老师 如果是开劳务费发票的是列入什么科目呢

陈诗晗老师：回复爱宝宝直接计入工程施工，月末转到营业成本。

玲老师：回复Ending小企业会计准则，年底盈利用计提法定盈余公积

维尼：回复微微老师 往年没计提要补提吗 另外提到注册资本金50%就可以不用提了是吧

维尼：回复微微老师 任意盈余公积可以不提是吗

微微老师：回复维尼提到注册资本金50%就可以不用提了，任意盈余公积可以不提

维尼：回复微微老师 往年盈利没提 不补提有什么影响吗

微微老师：回复维尼你现在提，按照未分配的金额来提取即可

月月：回复maize老师 如果 年末 本年利润贷方余额12345 以下分录是正确的吗？ 1.结转本年利润 借：本年利润12345 贷：利润分配—未分配利润12345 2.提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 贷：盈余公积-法定盈余公积1234.5 结转 借：利润分配—未分配利润1234.5 贷：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 第二年年末亏损 本年利润借方余额1000 结转本年利润 借：利润分配—未分配利润1000 贷： 本年利润1000 需要用第一年的法定盈余公积补亏吗 分录咋做呢？

maize老师：回复月月是的，你写是对的，可以去弥补亏损，盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润

草房子：回复月月老师 老师，我想问的是BD答案

月月老师：回复草房子你好， 借：利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 贷：盈余公积—提取法定盈余公积 盈余公积—提取任意盈余公积

会堂计：回复玲子 就是说在利润分配的二级明细里有一个提取法定盈余公积的科目，然后在盈余公积的二级明细里又有一个法定盈余公积的科目，是这样吗

玲子：回复会堂计是的，任意盈余公积就是把法定的改下

会堂计：回复玲子 如图解答的是不是不够完整？这个要分两个步骤来做，她只做了提取的分录，而没有做结转的分录

玲子：回复会堂计你好，是的，再做步结转就可以了

会堂计：回复玲子 你好老师，如图的问题两步合成一步可以吗？ 如下： 借 利润分配-未分配利润 贷 盈余公积-法定盈余公积

玲子：回复会堂计你好，贷方冲的是利润分配-提取***

会堂计：回复玲子 没太懂，麻烦详细解释一下

玲子：回复会堂计你好，贷方冲的是利润分配-提取法定/任意盈余公积，借方是对的

谨慎的摩托：回复吴月柳 老师：公司要求按利润的10%提盈余公积（是按净利还是利润总额提？） 我第2，第3要做吗？股利不分配？

谨慎的摩托：回复吴月柳 年底净利润10000元，电脑上自动出来一张凭证， 《1》借：本年利润10000，贷：利润分配-未分配利润10000 ，另外的凭证要手工输入电脑吗？

吴月柳：回复谨慎的摩托按净利润提，公司要求提就要做那分录，如果不用分配利润就不用做我的那笔

谨慎的摩托：回复吴月柳 谢老师：第3笔不做的是吗？年底 本年利润 要结为零吗

吴月柳：回复谨慎的摩托要的，如果提取的话第二，三点都要做的

薇薇：回复邹老师 谢谢老师的热心答疑。

邹老师：回复薇薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢