xijunkokhjhk：回复bamboo老师 本年，年末结转本年利润后计提，对吧。把本年利润结转到未分配利润

bamboo老师：回复xijunkokhjhk把本年利润结转到未分配利润 然后计提

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师这个是17年做的？现在应该怎么补救啊。没有计提那个分录

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 补做 借 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 这个分录

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 现在做还能调平17年的吗？

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 你现在账上的利润分配-提取法定盈余公积是不是有贷方余额？

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 图片上俩个科目都记在贷方了，只是利润分配-未分配利润是负数记在贷方的

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 老师知道，老师是说你确定17年没做计提的分录吗？

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 17年最终是图片显示的

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 嗯 账上就这一笔分录

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 那是计提了 利润分配-法定盈余公积没有余额

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是现在资产负债表上的未分配利润期末-期初不等于利润表上的利润 应该怎么办呢老师

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 这个是什么原因造成的？

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是因为他做了照片上的分录造成的，现在不知道应该怎么改

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 提取了盈余公积就应该不相等的，是正确的。

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是说17年年末的资产负债表的未分配利润期末-期初就不等于利润表的净利润吗？差额就是这个盈余公积吗

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 差额就是这个盈余公积科目。

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 谢谢老师

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世不客气 祝工作顺利哦！

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师还有个问题，那这笔分录不会反应在资产负债表的盈余公积里吗？

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 会反应的 因为有盈余公积了。

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是这个资产负债表上还有没有体现 这是为啥呢老师？是因为他都用了未分配利润这个科目吗？

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 没有的话 你看下是不是漏记了。或者少了一个分录。

芒果：回复张乐老师 我怎么计提，怎么扩大企业再生产，我提了买设备怎么用，计提比例，时间

芒果：回复张乐老师 我公司未分700多万，怎么扩大再生产，实操

张乐老师：回复芒果1.计提：借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积

张乐老师：回复芒果2.虽然说是用于扩大再生产，但其实只是个名义，盈余公积不需处理。

张乐老师：回复芒果3.买了设备按固定资产处理

张乐老师：回复芒果4.计提比例10%，年底。

张乐老师：回复芒果5.扩大在生产，同2

芒果：回复张乐老师 盈余公积，有法定的和任意的，为什么要分，题盈余公积上不上税

张乐老师：回复芒果法定盈余公积是必须要提的

张乐老师：回复芒果任意盈余公积踢提不提都行。 这是为了企业经营需要

张乐老师：回复芒果提盈余公积不上税

芒果：回复张乐老师 我公司从15年到现在未分700多万，没提过，法定的是10%，任意盈余比例是多少，提取时需不需要什么手续，或税务备案，或者公司制度要规定，还是我看着报表，随便提

张乐老师：回复芒果要提70的法定盈余公积的。要公司决议。提完修改报表

最初：回复张艳老师 老师 我用17年区利润去补亏18年了呀 为什么不能计提

张艳老师：回复最初这个计提盈余公积金，是当年盈利的情况下，才会考虑是否做的。18年都是亏损的，不做计提分录的。

最初：回复张艳老师 老师 那补亏 是干么的

张艳老师：回复最初是少缴纳企业所得税的。

最初：回复张艳老师 老师 你的意思？我是按照补亏之后的金额缴纳的企业所得税？？

张艳老师：回复最初是的，按补亏之后的数字计算缴纳企业所得税。

最初：回复张艳老师 这个是仅限于年末 是吧

最初：回复张艳老师 如果按照我上面说的 我18年是-12000，那我是不是要用17年的利润补亏后，也就是【207825.6+（—14000）-19382.56+（—12000）】*25% 去缴纳企业所得税 ？

张艳老师：回复最初1是的，这个弥补亏损用于所得税汇算清缴。 2您18年是负利润，是不需要缴纳所得税的。只有当年有正数利润的情况下，才会考虑弥补以前年度亏损的。

凡：回复王雁鸣老师 老师分录请您告诉下

王雁鸣老师：回复凡您好，计提时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

凡：回复王雁鸣老师 银行存款有参与吗老师？

王雁鸣老师：回复凡您好，没有的。

凡：回复王雁鸣老师 之前年末先 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 要这样做吧，之后 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

王雁鸣老师：回复凡您好，是的。

凡：回复王雁鸣老师 老师为什么要计提呢？年末先做 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 之后直接做 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 这样可以吗？

王雁鸣老师：回复凡您好，这样不可以的，因为利润分配－提取法定盈余公积明细科目有余额了，这个余额还需要结转到利润分配-未分配利润里去的。

凡：回复王雁鸣老师 您好，计提时，借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积金。 同时，借：利润分配-提取法定盈余公积金， 贷：盈余公积金-提取法定盈余公积 老师利润分配 和 盈余公积二级科目要加上提取法定盈余公积吧

王雁鸣老师：回复凡您好，可以加上的。

害怕的自行车：回复邹老师 报表未出的话净利润怎么知道

邹老师：回复害怕的自行车你好，你可以作出报表然后再计提，然后再去修改报表相应栏次数据

天之痕：回复邹老师 但标准答案是要写两个，这个又怎么解释呢？

邹老师：回复天之痕可能是答案错误