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少计提折旧审计调整会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 贤惠的故事 发表的提问：
请问审计调整分录怎么写？
根据审计意见做会计调整分录就可以了
181楼
2023-02-08 08:13:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 金山 发表的提问：
老师您好，请问这个审计的调整分录怎么作？
你这个分录入账就可以的
182楼
2023-02-08 08:37:00
全部回复
金山：回复辜老师 审计要我们调整，我不知道分录怎么写
2023-02-08 09:06:47
金山：回复辜老师 贷方是营业外收入，借方老师冲其他应付款吗
2023-02-08 09:22:31
辜老师：回复金山借方是应付职工薪酬 其他应付款 贷方是其他应付款—XX分公司
2023-02-08 09:43:18
金山：回复辜老师 谢谢老师
2023-02-08 10:05:40
辜老师：回复金山好的，客气，帮到你就好
2023-02-08 10:25:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @  发表的提问：
为什计提坏账准备，计提折旧费用以及计提未付的雇员工薪费用属于调整分录？不理解
坏账准备”是资产类会计科目，也是应收帐款的备抵科目。 “坏帐准备”虽然是一个资产类科目，但是由于其是另一资产类科目:应收帐款的备抵科目，所谓的备抵就是“减去”的意思，正是由于是“减去”，坏帐准备科目的借贷方的增减关系与一般资产类科目正好相反，即坏帐准备的贷方为“增加”。累计折旧也是这样的道理!
183楼
2023-02-08 08:51:25
全部回复
：回复庄老师 计提未付的雇员工薪费用？这个呢
2023-02-08 09:19:13
庄老师：回复你好，计提应付职工薪酬，不是备抵科目
2023-02-08 09:42:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 渝渝 发表的提问：
上年购入固定资产科目录入成借累计折旧，贷银行存款。每个月计提折旧的金额也少了，这两个问题今年该怎么调整，小企业会计制度
同学你好 直接原分录负数红冲
184楼
2023-02-08 08:56:59
全部回复
渝渝：回复朴老师 上一年度的也可以吗？不用通过以前年度损益过去利润分配调整吗
2023-02-08 09:52:01
渝渝：回复朴老师 或是利润分配调整
2023-02-08 10:13:19
朴老师：回复渝渝对的 这个也可以 不用通过利润分配未分配利润
2023-02-08 10:36:03
渝渝：回复朴老师 现在直接借累计折旧 贷银行存款（红字） 然后再借固定资产 贷银行存款 然后折旧少计提的，直接补上差额。借管理费用 贷累计折旧，是这样吗
2023-02-08 11:01:48
朴老师：回复渝渝对的 这样做就可以的
2023-02-08 11:18:16
渝渝：回复朴老师 好的，谢谢
2023-02-08 11:34:33
朴老师：回复渝渝满意请给五星好评，谢谢
2023-02-08 11:59:34
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 菜菜 发表的提问：
老师你好，19年度审计发现这两笔分录不对，说是要调整，我该怎么做？
你好，不对的原因是啥呢
185楼
2023-02-09 07:57:12
全部回复
菜菜：回复慧老师 他说我分录做反了
2023-02-09 08:41:50
慧老师：回复菜菜怎么做成负数了呢
2023-02-09 09:06:06
菜菜：回复慧老师 他是用两种材料混合合成的原材料，我直接用混合合成的入库金额减去它的出库金额，余额是负数
2023-02-09 09:34:24
慧老师：回复菜菜那不是应该两种原材料相加吗
2023-02-09 10:03:52
菜菜：回复慧老师 是相加算出他们的入库金额，随后也有出库算出的出库金额，余额等于期初+入库-出库
2023-02-09 10:22:39
慧老师：回复菜菜你好是的，是这样计算的
2023-02-09 10:42:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 鲤鱼蜜蜂 发表的提问：
请问审计调整分录是在当月账里做调整分录吗？
您好 审计调整分录是在当月账里做调整分录
186楼
2023-02-09 08:03:10
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Tang 发表的提问：
2019年12月计提工资时少计提了722元，固定资产累计折旧少计提了395.83元，在2020年借利润分配未分配利润贷应付职工薪，借利润分配未分配利润贷累计折旧补提了少计提部分。汇算清缴时职工薪酬调整明细表和固定资产折旧明细表可不可以不用做纳税调减
可以的，直接将按调整后的数字并入相关项目，填写申报表就是了。就是可以正常做汇算清缴税前扣除。
187楼
2023-02-09 08:19:40
全部回复
Tang：回复张艳老师 我在汇算清缴申报表上可不可以不体现这一部分呢？
2023-02-09 08:50:53
张艳老师：回复Tang这个是需要体现的，这些是可以汇算清缴税前扣除的。
2023-02-09 09:13:05
Tang：回复张艳老师 我在2020年1月做的借利润分配未分配利润贷相关成本费用。直接在2020年汇算清缴时应付职工薪酬总数里体现可以吗？
2023-02-09 09:31:51
张艳老师：回复Tang是的，是这样理解的。
2023-02-09 09:58:11
Tang：回复张艳老师 我的意思是我2019年汇算清缴时不调减，等明年2020年汇算清缴时直接冲减2020年的利润可不可以？
2023-02-09 10:11:20
张艳老师：回复Tang不可以的，本身就是要在2019年所得税汇算清缴时做税前扣除的。不能放到2020年。
2023-02-09 10:29:42
Tang：回复张艳老师 好的
2023-02-09 10:42:34
张艳老师：回复Tang如果您对老师的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-09 10:59:21
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 柠檬~ 发表的提问：
老师，我在做资产折旧及纳税调整表，我的累计折旧2019年少计题了1000元，2018年少计了150元，请问，请问老师这个需要做分录嘛，表上纳税调整金额现在是-1150元
借：以前年度损益调整1150 贷：累计折旧 借：应交税费——应交企业所得税287.5 贷：以前年度损益调整287.5 借：盈余公积86.25 利润分配——未分配利润776.25 贷：以前年度损益调整862.5
188楼
2023-02-09 08:25:11
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柠檬~：回复舟舟老师 老师，2020年第一季度的税报完了，做在04月嘛，还有去年我们是亏损的，还需要缴纳这个287.5嘛，可以不做盈余公积这个分录嘛
2023-02-09 09:10:15
舟舟老师：回复柠檬~若是亏损的可以不用计提 盈余公积可以不做，全部冲减利润分配就可以了
2023-02-09 09:34:42
柠檬~：回复舟舟老师 老师我可以做在4月份吧
2023-02-09 09:56:46
舟舟老师：回复柠檬~是的，可以做在4月份
2023-02-09 10:22:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 、光.. 发表的提问：
汇算清缴 少计提折旧和多计提折旧都是调增么
你好  是的。 到时要调整处理的  
189楼
2023-02-09 08:53:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
现在做了固定资产的计提折旧表，前期做的计提折旧是错的，改怎么调整
当期按照正确数字和错误数字的差额调整成本费用和累计折旧
190楼
2023-02-10 07:48:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 渝 发表的提问：
请问调整去年多提的固定资产折旧，会计账务处理，借：累计折旧，贷：利润分配，是这样做账吗？是小企业会计准则
你好，如果之前折旧的时候借方是损益科目，跨年损益调整（调整去年多提的固定资产折旧），是这样做的 借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 
191楼
2023-02-10 08:11:45
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渝：回复邹老师 年度汇算清缴A105080资产折旧摊销及纳税调整表里在那一栏调整多提的折旧呢
2023-02-10 08:35:07
邹老师：回复渝你好，在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。 比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-02-10 09:02:12
渝：回复邹老师 资产计税基础是填写累计摊销额吗？税收折旧摊销额是填写本年折旧摊销额吗
2023-02-10 09:19:35
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，是填写资产的初始入账金额。 税收折旧摊销额，是填写本年折旧摊销额
2023-02-10 09:31:56
渝：回复邹老师 资产计税基础即是填资产原值，是这样理解吗？
2023-02-10 09:54:15
渝：回复邹老师 账载金额栏有资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额。税收金额栏有资产计税基础，税收折旧摊销额。调整的多提折旧在那列填写呢
2023-02-10 10:06:04
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，就是填资产原值。 正常情况下，税收金额与账面金额是一致的。 在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-02-10 10:30:30
渝：回复邹老师 好的谢谢老师的耐心解答
2023-02-10 10:48:36
邹老师：回复渝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-10 10:59:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：上年度多计提的累计折旧本年怎么调整？借：累计折旧 ，贷：以前年度损益调整吗？
你好，是的，是这样做调整分录
192楼
2023-02-10 08:28:00
全部回复
熊猫公主：回复邹老师 邹老师：我2017年11月份多计提的折旧费是120000元，当时的分录是借：管理费用--折旧费，贷：累计折旧 -小汽车，那么我2018年调整时借：累计折旧 -小汽车，贷：以前年度损益调整，然后再借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。这样对吗？谢谢邹老师！
2023-02-10 08:51:13
邹老师：回复熊猫公主你好，是的，完整的过程是这样
2023-02-10 09:15:44
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 绽放 发表的提问：
今年调整上一年度固定资产多计提折旧500元分录怎么做？
原则上是通过以前年度损益调整科目。进而调增期初未分配利润。
193楼
2023-02-10 08:39:12
全部回复
绽放：回复轶尘老师 具体调整分录怎么做呢？
2023-02-10 09:05:25
轶尘老师：回复绽放借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-02-10 09:33:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 韩宇 发表的提问：
打印机残值测算比账上少要怎么调整，导致月折旧额也少，累计折旧也少，当期折旧也少，怎么调整呢！
你好，那你按照帐上的残值来调整，你说的是软件里固定资产卡片的少对吧？固定资产卡片变动单
194楼
2023-02-10 08:53:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 辛勤的劳动 发表的提问：
一个公司，固定资产台账， 计提了折旧，计提了1年 突然中间有一年，账上不计提了。 我做 以前年度损益调整,分录是这么做吗?借:以前年度损益调整贷:累计折旧借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整是这样吗
你好，你的分录是正确的。
195楼
2023-02-12 09:07:28
全部回复
辛勤的劳动：回复月月老师 老师.您好/ 以前几年内公司有块银行利息没有入账? 我做调整,是这么做分录吗? 借:以前年度损益调整 贷:财务费用-利息收入 借:银行存款 贷:以前年度损益调整吗
2023-02-12 09:31:29
月月老师：回复辛勤的劳动你好 借：以前年度损益调整 负数 贷：银行存款 负数 借：利润分配-分配利润 负数 贷：以前年度损益调整 负数 综合调整完看是否需要补缴所得税。
2023-02-12 09:59:24
辛勤的劳动：回复月月老师 以前几年内公司有块银行利息收入没有入账?（老师 是银行利息收入 ） 我做调整,是这么做分录吗? 借:以前年度损益调整 贷:财务费用-利息收入 借:银行存款 贷:以前年度损益调整吗
2023-02-12 10:18:16
月月老师：回复辛勤的劳动你好，分录我发给你了。
2023-02-12 10:30:00
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