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少计提折旧审计调整会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2320885989 发表的提问：
老师，我想问下，往年当月购入固定资产，次月一次性折旧了，这样会计上的处理就和固定资产录入不一致了，原因使用年限3年。其实我想明白这样处理和最终汇缴会有什么调整呢？如果后来再又固定资产的话，又按月计提折旧的话，会计上有什么需要调整的吗？
你好！符合优惠政策填写加速折旧优惠表不用做账务调整了
211楼
2023-02-16 08:24:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 王萍～ 发表的提问：
固定资产账之前有的没有入库，这个怎么样调整呢？关于计提折旧问题？
借；固定资产 贷；银行存款等科目 折旧只能是补计提了
212楼
2023-02-16 08:41:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
对于54号文件，如果纳税调整一次性扣除，而会计账面还是正常计提折旧的话，那么算不算是暂时性差异呢 用不用确认递延项目
按正常是要确认递延所得税的，不过很多企业没有确认这一块的递延
213楼
2023-02-19 09:10:30
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左岸：回复辜老师 老师 如果不确认递延的话，那购进的固定资产接一次扣除，但会计账面是按折旧扣除，而且未来几年会计利润都会有这笔折旧的影响，日后不往出调的话，也行吧
2023-02-19 09:23:35
辜老师：回复左岸不确认递延的话，在年度所得税汇算清缴的时候，账面该资产的折旧额纳税调增，不能税前扣除，就可以了
2023-02-19 09:47:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张琪 发表的提问：
老师，公司一笔固定资产应该2020.1开始计提折旧的，之前的表格漏加了这笔，如果我从2020.6开始计提折旧，之前的应该怎么调整，或者晚计提5个月要紧吗
这个之前补上，借管理费用 贷累计折旧，
214楼
2023-02-19 09:25:02
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张琪：回复maize老师 老师，如果每个月计提200元的，补5个月的话就是200*5=1000吗
2023-02-19 09:43:18
maize老师：回复张琪是的，是的，是的，是的，
2023-02-19 10:12:53
张琪：回复maize老师 好的，谢谢
2023-02-19 10:22:57
maize老师：回复张琪好的我先回复别的学员了
2023-02-19 10:40:59
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师您好!请教一下18年错将固定资产一次性计提了折旧，若19年要冲减18年多计提的折旧(在19年改为月计提)，分录该怎么调整呢？19年按月计提我知道，只是冲销18年多提的分录，我做的对不对？帮忙看下急急急
借累计折旧 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配
215楼
2023-02-19 09:44:25
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 小草 发表的提问：
您好!请教一下18年错将固定资产一次性计提了折旧，若19年要冲减18年多计提的折旧(在19年改为月计提)，分录该怎么调整呢？ 19年按月计提我知道，只是冲销18年多提的分录，我做的对不对？
你好，如果是你是小企业会计准则，没有问题
216楼
2023-02-19 10:13:19
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ Aban 发表的提问：
李老师:您好!请教一下18年错将固定资产一次性计提了折旧，若19年要冲减18年多计提的折旧(在19年改为月计提)，分录该怎么调整呢？
将18年做的分录冲红，在后面附上调账说明，然后在19年，按照正确的分录入账。
217楼
2023-02-19 10:30:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Stitch 发表的提问：
您好，老师。我19年累计折旧发生额是负数，我该怎么调整？19年有冲红之前多计提的折旧 分录是借:制造费用-折旧（红字） 贷：累计折旧（红字）
红冲的是一九年的吗？
218楼
2023-02-20 08:02:20
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Stitch：回复郭老师 不是，是以前年度的
2023-02-20 08:40:37
郭老师：回复Stitch已经结转到主营业务成本了吗？如果是的话，在当年汇算清缴怎么做的？
2023-02-20 09:00:46
Stitch：回复郭老师 19年的汇算清缴还没有做，19年以前的多计提的折旧已经结转了
2023-02-20 09:30:11
郭老师：回复Stitch一八年的你汇算清缴调增了吗？
2023-02-20 09:52:22
郭老师：回复Stitch说的就是一九年以前年度的。
2023-02-20 10:09:16
Stitch：回复郭老师 没有
2023-02-20 10:23:36
郭老师：回复Stitch19年的制造费用结转到主营业务成本 19年汇算清缴抵扣的少了 结转多少写多少
2023-02-20 10:40:47
Stitch：回复郭老师 那结转的分录要怎么写，我冲红了以前多计提的折旧，但是没有结转
2023-02-20 10:55:29
郭老师：回复Stitch借生产成本负数贷制造费用负数 借库存商品负数贷生产成本负数 借主营业务成本负数，贷库存商品负数。
2023-02-20 11:05:53
Stitch：回复郭老师 我的累计折旧是本年发生额累计是负数，不用处理吗？
2023-02-20 11:33:00
郭老师：回复Stitch那你固定资产折旧摊销表本年的累计折旧零就可以。
2023-02-20 11:44:48
Stitch：回复郭老师 好的，谢谢老师的耐心指导
2023-02-20 11:56:12
郭老师：回复Stitch不用客气的，
2023-02-20 12:11:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 聪明的丝袜 发表的提问：
折旧在19年以前多计提了，计提的有管理折旧，生产折旧，研发折旧，现在怎么将多计提的调整一下？
你好 借以前年度损益 调整负数  贷累计折旧负数  
219楼
2023-02-20 08:11:24
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，这个题的第一笔会计分录我不懂为什么要这么做第二笔分录是计提的18年、19年两年的折旧吗？
第一笔分录： 题目是2019年12月31日才决定要更新扩建。那，2017年建成到2018年12月31日，这两年的折旧要计提啊，第一笔分录就是计提这两年的折旧啊，进了制造费用。
220楼
2023-02-20 08:32:59
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桂龙老师：回复安详的小蝴蝶第一笔分录是按照一年的折旧额计算的。
2023-02-20 08:54:22
桂龙老师：回复安详的小蝴蝶第二笔分录是把截止2019年12月31日，固定资产的账面价值转到在建工程核算。
2023-02-20 09:09:15
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 槿瑟 发表的提问：
老师，这个题的第一笔会计分录我不懂为什么要这么做，第二笔分录是已经计提了18年、19年两年的折旧了对吗？那为什么第一笔还要那样做
您好，固定资产改扩建以前需要正常计提折旧，题中注明了折旧记入制造费用。 2017年12月30日自行建成了生产线，所以2018年1月开始计提折旧。 第二笔分录没有计提18年、19年的折旧，是将固定资产账面价值转入改扩建。注意累计折旧的方向。
221楼
2023-02-21 07:29:13
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槿瑟：回复大海老师 那么19年的折旧就没有计提了吗？
2023-02-21 07:53:12
槿瑟：回复大海老师 第二笔固定资产转在建的时候，是扣除了两年的折旧，但是计入制造费用的只有一年的折旧
2023-02-21 08:13:08
大海老师：回复槿瑟19年的折旧计提了，在第一个分录，因为两年的分录是一样的，所以就只写了一个分录。
2023-02-21 08:28:23
槿瑟：回复大海老师 也是做账的时候一样的分录我们是要做两次的，但是这里因为是一样的，所以就写了一次
2023-02-21 08:43:21
槿瑟：回复大海老师 是这个意思吗？
2023-02-21 08:54:39
大海老师：回复槿瑟是的，您的理解正确。
2023-02-21 09:18:21
槿瑟：回复大海老师 那如果考试的时候，我计提两次一样的折旧会扣分吗
2023-02-21 09:40:24
大海老师：回复槿瑟在考试中，计提两次一样的折旧是最正规的做法。
2023-02-21 10:04:45
槿瑟：回复大海老师 好的，，谢谢老师
2023-02-21 10:17:50
大海老师：回复槿瑟不客气，祝您工作顺利，满意请给老师五星好评，谢谢。
2023-02-21 10:34:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
公司出售未计提完折旧的大车，怎么写会计分录呢？
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
222楼
2023-02-21 07:52:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 坦率的红牛 发表的提问：
计提固定折旧6500元会计分录
你好 借：管理费用等科目，贷 ：累计折旧 
223楼
2023-02-21 08:04:18
全部回复
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
账面亏损金额较大有什么合适的方法调整一下 固定资产计提折旧金额较大可以通过更改计提折旧年限来减少吗？更改之后怎样计算？
可以通过更改折旧年限，比如你现在账面净值100W，本年计提5年，现在改为10年，每年折旧就变为10W
224楼
2023-02-21 08:23:07
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
之前的账，固定资产计提折旧的年限用的不对，后边能改过来吗？之前累计折旧的金额少，后边还调整加上以前少的吗？
l同学可以改过来，用余下的年限，用目前的净额去计算，不必再调以前的折旧 ，同学。
225楼
2023-02-21 08:33:00
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