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少计提折旧审计调整会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则，去年多提折旧176.33元，今年调整如何做分录？
你好，之前分录是怎么做的？
136楼
2023-01-11 09:19:02
全部回复
天使爱美丽：回复郭老师 借:制造费用-折旧费，贷:累计折旧
2023-01-11 09:48:30
郭老师：回复天使爱美丽借累计折旧贷制造费用 借制造费用贷生产成本
2023-01-11 10:03:26
天使爱美丽：回复郭老师 不进未分配利润么
2023-01-11 10:22:21
郭老师：回复天使爱美丽去年的汇算清缴能修改吗
2023-01-11 10:42:28
天使爱美丽：回复郭老师 为什么要修改汇算清缴呢
2023-01-11 10:56:35
郭老师：回复天使爱美丽去年多折旧了 多抵扣了不是吗
2023-01-11 11:15:25
天使爱美丽：回复郭老师 那没办法修改汇算清缴了，我就做个分录冲一下？
2023-01-11 11:32:34
郭老师：回复天使爱美丽你好，去年的直接红冲就可以。
2023-01-11 11:56:20
天使爱美丽：回复郭老师 老师，我这样做行不行？借:未分配利润红字176，借:制造费用-红字176
2023-01-11 12:25:30
郭老师：回复天使爱美丽那你20年汇算清缴需要调增
2023-01-11 12:53:23
天使爱美丽：回复郭老师 老师，像你那么做，可以不调增么
2023-01-11 13:17:54
郭老师：回复天使爱美丽你好，你影响二零年的利润里面了，预缴就做了 不需要做其他调整。
2023-01-11 13:40:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大力士宝宝 发表的提问：
固定资产500万以下税务上选择一次性扣除的话，会计上还正常计提折旧吗？还是也一次性计提完折旧，如果还正常计提折旧，那么什么时候把会计上这些正常计提折旧数调整出来呢？怎么调整呢？
https://mp.weixin.qq.com/s/tIjKsHjOH_Tq0Jja9wFpCQ您好正常做，看这个案例说明这个
137楼
2023-01-11 09:47:59
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大力士宝宝：回复maize老师 企业所得税汇算清缴如何调整
2023-01-11 10:11:46
大力士宝宝：回复maize老师 汇算表 处如何填
2023-01-11 10:33:50
maize老师：回复大力士宝宝https://mp.weixin.qq.com/s/6zofYUhRd0WUwnnr8X9jWA这个有说明你去参考下这个
2023-01-11 11:01:00
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 丁叮 发表的提问：
发现之前多计提了折旧费，这个月如何调整？
您好，是以前年度的吗，以前年度的损益类科目冲减，需要用以前年度损益调整，贷以前年度损益调整贷累计折旧负数，然后结转以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配——未分配利润
138楼
2023-01-12 09:18:33
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
我的累计折旧比期间费用折旧少一万，是因为去年的时候冲减了前年计提的，做的分录是借累计折旧，贷未分配利润，现在做汇算清缴我应该怎么调整？
这个按照今年折旧贷方发生额计算即可
139楼
2023-01-12 09:41:33
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
我的累计折旧比期间费用折旧少一万，是因为去年的时候冲减了前年计提的，做的分录是借累计折旧，贷未分配利润，现在做汇算清缴我应该怎么调整？
你好，这个不影响的，今年少一万，再增加一笔
140楼
2023-01-12 09:48:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ jane 发表的提问：
公司购买研发设备直接进了管理费用研发费用，现在审计要求调整进去固定资产，然后补提折旧，这几笔会计分录怎么做？
借；固定资产 贷；管理费用研发费用 借；管理费用等科目 贷；累计折旧 补做这个分录
141楼
2023-01-27 09:59:28
全部回复
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ srvvpt 发表的提问：
是否提出审计调整意见，怎样编辑调整分录呢
同学你好，这道题应该不需要提出调整建议。
142楼
2023-01-27 10:07:54
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srvvpt：回复胡芳芳老师 不对吧，老师
2023-01-27 10:46:25
胡芳芳老师：回复srvvpt一定要调整，那就冲减财务费用吧，正常的做法是借银行存款 贷财务费用，现在的分录是借银行存款 贷营业外收入 。所以调整分录是借营业外收入 贷财务费用
2023-01-27 10:59:32
srvvpt：回复胡芳芳老师 与递延收益有关吧
2023-01-27 11:28:48
srvvpt：回复胡芳芳老师 为什么是财务费用呢
2023-01-27 11:40:34
胡芳芳老师：回复srvvpt看你的贷款用于做什么，如果能形成无形资产或者固定资产，那么就用递延收益，如果是一般性的贷款，就用财务费用。看这题目的描述是用于高新技术项目，一般是研发，可能形成无形资产，所以用递延收益更谨慎。
2023-01-27 11:56:56
srvvpt：回复胡芳芳老师 那还怎么写呢
2023-01-27 12:23:21
srvvpt：回复胡芳芳老师 递延收益要计几个月的
2023-01-27 12:52:41
胡芳芳老师：回复srvvpt你贷款多久就按照多久摊销
2023-01-27 13:14:00
srvvpt：回复胡芳芳老师 贷款是一年  做两个月的递延收益？
2023-01-27 13:29:20
srvvpt：回复胡芳芳老师 到14年末吗？
2023-01-27 13:48:47
胡芳芳老师：回复srvvpt是的，600/12×2是从递延中可以摊销进营业外收入的，所以调整只需要调整600-上面计入营业外收入后的金额
2023-01-27 14:14:13
srvvpt：回复胡芳芳老师 借 营业外收入   5000000  贷 递延收益5000000
2023-01-27 14:38:23
胡芳芳老师：回复srvvpt是的，就是你做的这样。
2023-01-27 15:04:59
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分配折旧费跟计提折旧费会计分录是一样的吗
一样的
143楼
2023-01-27 10:15:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 学堂用户br9v57 发表的提问：
计提折旧费 其中车间和厂部分别怎么做会计分录
你好，车间的借制造费用贷累计折旧， 厂部的借管理费用贷累计折旧。
144楼
2023-01-27 10:29:07
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 坚持 发表的提问：
上年累计折旧少提，造成营业成本少计，汇算清缴时如何调整
您好 资产折旧摊销表上税收金额栏次把少计提的金额加上
145楼
2023-01-27 10:54:00
全部回复
坚持：回复bamboo老师 今年账务处理上要补做吗，上年报表要调吗
2023-01-27 11:07:50
bamboo老师：回复坚持今年账务处理上要补做  上年报表不用调
2023-01-27 11:25:49
坚持：回复bamboo老师 借 以前年度损益调整    货未分配利润吗
2023-01-27 11:47:20
bamboo老师：回复坚持请问单位用什么会计准则？
2023-01-27 12:07:11
坚持：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-01-27 12:18:35
bamboo老师：回复坚持借：利润分配-未分配利润 贷：累计折旧
2023-01-27 12:35:55
坚持：回复bamboo老师 若是企业准则有什么不同吗
2023-01-27 12:48:19
bamboo老师：回复坚持若是企业准则 借：以前年度损益调整  贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-27 13:10:38
坚持：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-27 13:29:00
bamboo老师：回复坚持不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-27 13:53:52
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 认真的缘分 发表的提问：
上年度工资已经计提，今年发放，会计分录怎么做调整
借：应付职工薪酬 贷：银行存款
146楼
2023-01-28 08:44:00
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 刘晓华 发表的提问：
2017年3月份工资计提有误，现已跨年，需要调整，要怎么做会计分录？
你好，不知道是哪些分录有误，但一般是多计提的用红字冲销，少计提的在本年补提就行了。
147楼
2023-01-28 08:53:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 自由的金针菇 发表的提问：
去年12月份计提税多了1分，1月份实际缴款少1分，涉及跨年的会计分录怎么调整？
你好，具体的是哪一个税款的？
148楼
2023-01-28 09:17:58
全部回复
小文
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 刘晓华 发表的提问：
2017年3月份工资计提有误，先已跨年，需要调整，要怎么做会计分录？麻烦老师写出详细的会计分录，万分感谢！
分录： 1、补计提2017年3月工资： 借：以前年度损益调整----管理费用等 贷： 应付职工薪酬 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整--管理费用等 2、如果是多计提，则做相反分录。
149楼
2023-01-29 08:21:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Judy 发表的提问：
老师，我发现去年的累计折旧多提了，今年应该怎么起分录调整过来呢？
你好，今年做这个调整分录 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目
150楼
2023-01-29 08:45:52
全部回复
Judy：回复邹老师 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 后还要做 借：以前年度损益调整 贷：本年利润 未分配利润 吗？
2023-01-29 09:00:55
邹老师：回复Judy你好，结转是这样做分录 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-29 09:13:13
Judy：回复邹老师 我是这样做了，但发现利润表和资产负债表勾稽关系就不相等了，这是怎么回事呢？
2023-01-29 09:33:56
Judy：回复邹老师 负债表中的未分配利润期末减期初，小于利润表中的净利润累计数，数值正是调整的累计折旧的数
2023-01-29 09:55:00
邹老师：回复Judy你好，有发生以前年度损益调整事项的时候，资产负债表与利润表的勾稽关系按这个公式计算 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-01-29 10:07:06
Judy：回复邹老师 我这样理解您看对吗：净利润本年累计=未分配利润期末-期初-以前年度损益调整-净利润的本期数。
2023-01-29 10:22:00
Judy：回复邹老师 谢谢
2023-01-29 10:35:14
邹老师：回复Judy你好，不对，以前年度损益调整可能加上，也可能减去 不需要减去净利润的本期数
2023-01-29 11:02:23
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