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少计提折旧审计调整会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 倔强的沉默 发表的提问：
老师 以前固定资产累计折旧多计提了5000块钱，现在要调整 应该怎么写分录呀？
你好，借累计折旧贷以前年度损益调整
196楼
2023-02-12 09:28:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学徒 发表的提问：
您好!请教一下18年错将固定资产一次性计提了折旧，若19年要冲减18年多计提的折旧(在19年改为月计提)，分录该怎么调整呢？19年按月计提我知道，只是冲销18年多提的分录，我做的对不对？
调整分录是 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 多提的金额 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
197楼
2023-02-12 09:40:18
全部回复
学徒：回复陈诗晗老师 老师：我刚才将你做的分录，借：累计折旧 贷：本年利润（或利润分配-未分配利润或以前年度损益调整），三种贷方的做法都试过了，资产负债表和利润表的利润数不一致，但我直接把18年多提的这笔分录不做去掉，再试时，两报表数一致了，只能说明分录没做对，麻烦老师再想想，我该怎么调这笔账？
2023-02-12 10:09:27
陈诗晗老师：回复学徒因为你涉及了以前年度损益调整，你的资产负债表的未分配利润期末数-期初数，和利润表总会有这个调整的差额，这是正常的，在你的报表附注说明就可以了
2023-02-12 10:24:57
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师:您好!请教一下18年错将固定资产一次性计提了折旧，若19年要冲减18年多计提的折旧(在19年改为月计提)，分录该怎么调整呢？
把多计提的费用冲销，然后在19年按月计提入管理费用。
198楼
2023-02-12 10:07:48
全部回复
学徒：回复赵英老师 这样做好像不对？我财务软件导出的资产负债表和利润表的净利润数不一致，应该分录调整有误
2023-02-12 10:48:01
学徒：回复赵英老师 老师，在吗，看到信息回复一下，谢谢
2023-02-12 10:58:44
学徒：回复赵英老师 这样对吗？
2023-02-12 11:26:37
学徒：回复赵英老师 19年按月计提我知道，只是冲销18年多提的分录，我做的对不对？
2023-02-12 11:37:14
学徒：回复赵英老师 赵英老师，老师回复一下，谢谢
2023-02-12 11:49:33
赵英老师：回复学徒分录是对的，你是不是调整后没有结转损益，调整后的凭证要过账，然后结转损益，再重新生成报表
2023-02-12 12:04:45
学徒：回复赵英老师 若我不修改18年的账，只在19年中修改要怎么做分录，借：累计折旧（多提数）贷：利润分配-未分配利润（多提数），对吗？因为我要学会怎么在当年中发现以前年度的账务有误，并在发现时调账，不可能每次都去改以前年度的账
2023-02-12 12:31:35
学徒：回复赵英老师 老师，若我不修改18年的账，只在19年中修改要怎么做分录，借：累计折旧（多提数）贷：利润分配-未分配利润（多提数），对吗？
2023-02-12 12:51:11
赵英老师：回复学徒这样是可以的，根据现在最新的企业会计制度，非重要性的可以直接调帐，不要通过以前年度损益调整。最好的分录是，借：累计折旧 贷：本年利润
2023-02-12 13:18:56
学徒：回复赵英老师 18年已年结，本年利润最终转入了未分配利润中，19年要冲减未分配利润吗？我都晕了
2023-02-12 13:47:53
学徒：回复赵英老师 赵英老师，回复一下，谢谢
2023-02-12 14:05:30
学徒：回复赵英老师 老师：我刚才将你做的分录，借：累计折旧 贷：本年利润（或利润分配-未分配利润或以前年度损益调整），三种贷方的做法都试过了，资产负债表和利润表的利润数不一致，但我直接把18年多提的这笔分录不做去掉，再试时，两报表数一致了，只能说明分录没做对，麻烦老师再想想，我该怎么调这笔账？
2023-02-12 14:29:43
赵英老师：回复学徒18年已经结账了，那要冲的是未分配利润和累计折旧
2023-02-12 14:41:32
赵英老师：回复学徒18年的年报是平的吗
2023-02-12 15:09:09
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
老师！我固定资产直线法计提折旧，汇缴的时候得调整资产折旧那个表么。固定资产只有19年新购的车.
你好同学 可以的同学，可以这样的同学。直接填那个折旧表就好了
199楼
2023-02-12 10:36:00
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艳杨天：回复何江何老师 就是按我账上直接填，无需调整折旧，可以么？
2023-02-12 11:09:23
何江何老师：回复艳杨天可以的同学直接填一样就好了
2023-02-12 11:29:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师请问是不是：比如税法规定5年，会计按3年，会计一年折旧5000，税法规定3000， 是不是3年每年都要调增2000，会计不计提折旧了，税法就不做纳税调整处理了。
是的
200楼
2023-02-13 08:26:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
什么固定资产可以一次性计提折旧而不用调整？
说的是账上吗？这个帐上没有一次性折旧。
201楼
2023-02-13 08:35:58
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海边一粒沙：回复郭老师 如果企业一次性计提折旧都需要做调增处理吗？
2023-02-13 08:55:46
郭老师：回复海边一粒沙买来账上做了一次折旧吗 是的话需要调整账上的
2023-02-13 09:08:27
海边一粒沙：回复郭老师 如果是补提呢？
2023-02-13 09:28:17
郭老师：回复海边一粒沙补计提的可以抵扣的
2023-02-13 09:40:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 依米 发表的提问：
公司固定资产计提折旧的年限不对，还可以调整吗，例如汽车应该按10年计提折旧，但是按4年计提的（已经计提了3年了）这样应该如何处理呢？
你好，此问题已经给予回复
202楼
2023-02-13 08:47:59
全部回复
依米：回复邹老师 老师，我需要知道的是内账与外账的处理方法，公司那建账的时候购买入了一辆汽车与一批电子设备，汽车应该按10年计提折旧，电子设备应该按5年计提，但是原来的会计都是按4年计提的折旧，我想请问这样应该如何调整，（内账与外账），
2023-02-13 09:11:03
邹老师：回复依米你好，按新的估计的折旧年限计入折旧就是了 借；管理费用等科目 贷；累计折旧 内外账都是这样处理
2023-02-13 09:34:49
依米：回复邹老师 那原来多计提的折旧应该如何处理呢？也就是说原来多计提了折旧，现在不需要调整回来吗？如果按正确10年、5年计提话，要比按4年计提的折旧少十几万，这样应该如何处理呢？
2023-02-13 10:04:11
邹老师：回复依米以前的不做调整
2023-02-13 10:22:04
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
审计要求我们调整重分类帐 要怎么调整，我不太会 对会计实务操作不太熟悉
根据他给你分录，你做一下账就可以啊
203楼
2023-02-14 08:43:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 燕子 发表的提问：
调整以前年度多计提的折旧费26000元，怎么做分录呢？借累计折旧26000，贷以前年度损益调整26000，借 以前年度损益调整26000，贷利润分配～未分配利润26000，对吗？还涉及调整所得税的分录吗？刚才的分录写反了
您好，对的，还涉及调整所得税的，按计算应交的所得税，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，借：利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。
204楼
2023-02-14 09:11:30
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户92k8t7 发表的提问：
老师你好 我想问一下 前年的时候 会计将固定资产折旧跟记到了无形资产折旧 去年 又做了相反的分录 今年审计审去年的账 说这个账做的不对 虚增了去年折旧跟减少了摊销。请问。我现在要调整怎么做账呢
你好，学员。反结账，调账的，学员，损益科目用以前年度损益调整
205楼
2023-02-14 09:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 晓曦 发表的提问：
以前两年公司办公楼未计提折旧，怎么调整分录，目前大楼部分结算，会不会影响房产税
借；相关科目 贷；累计折旧 不会影响房产税
206楼
2023-02-15 07:41:55
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晓曦：回复邹老师 借管理费用可以吗
2023-02-15 08:02:36
邹老师：回复晓曦如果是损益的，计入以前年度损益调整科目
2023-02-15 08:25:08
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
会计上将一个（低于5000元）1640元的固定资产一次性计提折旧完毕 不符合会计法 汇缴时 要如何调整？
税法可以一次性税前扣除，汇算清缴当年不用调整。 会计处理错误可以进行调账处理。
207楼
2023-02-15 07:55:25
全部回复
叮咚：回复方老师 请问老师 在汇缴时 会计账载金额填1640元 还是546元（1640/3=546 即本年的累计折旧额）？
2023-02-15 08:09:48
方老师：回复叮咚你问的是资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 里的账载金额吗？
2023-02-15 08:31:55
叮咚：回复方老师 是的
2023-02-15 08:54:49
方老师：回复叮咚资产账载1640 本年折旧546
2023-02-15 09:16:52
叮咚：回复方老师 老师 在资产折旧 摊销情况及纳税调整明细表中账载金额填1640 本年折旧546 那么资产负债表中的本年累计也要调整吗？
2023-02-15 09:31:03
方老师：回复叮咚需要调整，属于会计差错。
2023-02-15 10:00:29
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @  紫罗兰 发表的提问：
老师这是我10月份报表上固定资产折扣处理表，有有多计提折旧的和未计提折旧的，我在11月帐务处理中，该如何做调整哩？
您好，直接对差异进行调整即可。借 管理费用 （借或贷） 贷累计折旧（借或贷）
208楼
2023-02-15 08:22:34
全部回复
 紫罗兰：回复董老师 老师，麻烦再问您一下，这个上面的第一笔，我调整的金额应该是多少呢？
2023-02-15 09:09:10
 紫罗兰：回复董老师 第一笔折旧完的净值和残值分别是多少呢？
2023-02-15 09:37:34
董老师：回复 紫罗兰您好，本月应该冲回折旧，冲237.55借累计折旧贷管理费用
2023-02-15 09:48:46
 紫罗兰：回复董老师 老师，您这个237.55是怎么算的呢？
2023-02-15 10:16:16
 紫罗兰：回复董老师 折扣完的残值和净值分别是多少呢？
2023-02-15 10:44:06
董老师：回复 紫罗兰因为残值是50需要调整至残值。187.55加50
2023-02-15 11:10:43
董老师：回复 紫罗兰残值等于净值等于50
2023-02-15 11:26:25
 紫罗兰：回复董老师 那就是调整完之后我的残值是50 净值是0对吧，那我是不是要把残值50再做个固定资产清理
2023-02-15 11:49:25
董老师：回复 紫罗兰净值也是50，如果没有清理一直挂着就行
2023-02-15 12:13:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 002 发表的提问：
公司固定资产计提折旧的年限不对，还可以调整吗，例如汽车应该按10年计提折旧，但是按4年计提的（已经计提了3年了）这样应该如何处理呢？
你好，可以调整，但是需要在附注中说明
209楼
2023-02-15 08:44:59
全部回复
002：回复邹老师 具体如何操作呢
2023-02-15 08:58:13
邹老师：回复002就是更改折旧年限，在附注中说明为什么更改
2023-02-15 09:26:14
002：回复邹老师 那就是以前的不需要做调整，直接按正确的计提计提就可以是吗？
2023-02-15 09:52:43
邹老师：回复002是的
2023-02-15 10:05:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Tony Chopper 发表的提问：
工业，折旧计提能否调整
你好，是之前折旧方法或年限有错误需要更正吗
210楼
2023-02-16 08:06:22
全部回复
Tony Chopper：回复邹老师 嗯，有些固定资产计提金额太少了，想调整一下
2023-02-16 08:32:05
邹老师：回复Tony Chopper你好，之前如果确实有错误是可以调整的
2023-02-16 08:50:18
Tony Chopper：回复邹老师 那我该如何调整？
2023-02-16 09:15:29
邹老师：回复Tony Chopper你好，比如少计提了就补计提，借；以前年度损益调整等科目 贷；累计折旧
2023-02-16 09:42:39
Tony Chopper：回复邹老师 账套上不要的二级科目能否删除
2023-02-16 09:55:55
邹老师：回复Tony Chopper你好，已经发生了业务的明细科目是无法删除的
2023-02-16 10:15:37
Tony Chopper：回复邹老师 但是那些科目现在已经不要了
2023-02-16 10:41:41
邹老师：回复Tony Chopper你好，发生了业务的哪怕余额是0的也无法删除的
2023-02-16 11:04:58
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