玫瑰：回复邹老师 我是财务软件做的可以这样做吗？借未分配利润，货累计折旧

邹老师：回复玫瑰你好，没有以前年度损益调整科目，用利润分配——未分配利润科目代替入账？

一点，空白：回复朴老师 计提时怎么写会计分录

朴老师：回复一点，空白同学你好 借费用科目 贷累计折旧

向前：回复安娜老师 请问根据附件调整分录要怎么写？谢谢！

安娜老师：回复向前调整会计账目： 1、借：其他转入1129.23 贷：利润分配-未分配利润1129.23； 2、借：利润分配-未分配利润964.1贷：累计折旧964.1 3、借：管理费用2210.26贷：销售费用2210.26 4、借：销售费用-5552.54贷：累计折旧-5552.54 5、结转损益， 借：销售费用7762.8 利润分配-未分配利润1129.23 贷：本年利润4588.44 其他转入1129.23 管理费用2210.26 利润分配-未分配利润964.1 本年利润结转未分配利润，借：本年利润4588.44贷：利润分配-未分配利润4588.44

学堂用户_ph286012：回复玲老师 是做在2021年，还是做在2020年？

玲老师：回复学堂用户_ph286012你好 一般是记在审计人报告的当年 

学堂用户_ph286012：回复玲老师 可以直接回答数字吗？2020年的审计报告调整分录是做在2021年还是2020年？

玲老师：回复学堂用户_ph286012你要详细描述一下具体情况  是什么审计，比如汇算等，调整的业务， 做21年是可以的，20年结束 了，现在就做调整分录 就可以了 

犹豫的大米：回复王超老师 老师，你的这个答案不对吧？？

犹豫的大米：回复王超老师 借：以前年度损益调整790 贷：累计折旧790 之前的累计折旧都已经计入成本或费用了，你现在还借损益调整790万，最后结转进利润分配-未分配利润里面，不是重复结转折旧了吗？

王超老师：回复犹豫的大米你好，前面的是调整固定资产原值的，后面那个是调整累计折旧的。 因为一般来说，计提累计折旧是 借：管理费用 贷：累计折旧 现在用以前年度损益调整进行调整

KAY⃕：回复QQ老师 比如调整期初的盈余公积， 审计给的分录 是 盈余公积 贷方，然后年初未分配利润 借方 ，那我是怎么调呢

QQ老师：回复KAY⃕你好，是什么原因要调整这笔分录的？是补提还是有账务处理错误？

KAY⃕：回复QQ老师 是补计提，审计报告是2019年度的，然后这个补计提调整年初 盈余公积账上与审计报告有差额

QQ老师：回复KAY⃕你好！按审计提供的分录做就可以

KAY⃕：回复QQ老师 好的，审计还要我调 期初的未分配利润， 给的分录是 借方：其他应收款 ，贷方：年初未分配利润 ，那我这个也是按照审计分录吗

QQ老师：回复KAY⃕你好！是的，但是报表只可以手工修改了

KAY⃕：回复QQ老师 好的，谢谢老师 ，我还想咨询下 ，审计让调整 补交的所得税至所得税费用 ，给的分录是 贷方：其他转入，贷方负数：所得税费用，，那我这个在账上怎么调呢

QQ老师：回复KAY⃕借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

KAY⃕：回复QQ老师 好的，老师，最后一个问题 ，审计给的调整冲回的递延所得税资产至所得税费用，借：所得税费用，贷：其他应收款 ，那我账上怎么调呢？

QQ老师：回复KAY⃕你好！按审计提供的原分录处理就可以

明理的往事：回复bamboo老师 “未分配利润”期末数-“未分配利润”期初数=利润表“净利润”本年累计 如果用了 以前年度损益调整了 是不是会有调整的这个差额，就是补计提折旧的这个数字

bamboo老师：回复明理的往事是的 这样理解正确的

明理的往事：回复bamboo老师 但是这差算下来，不是调整的这个数字，所以不知道是不是哪里不对

bamboo老师：回复明理的往事那您期间损益科目都结转了么

明理的往事：回复bamboo老师 当期的损益都结转了

bamboo老师：回复明理的往事那有没有成本类科目？

明理的往事：回复bamboo老师 没有成本类科目

bamboo老师：回复明理的往事那科目余额表是平的么

明理的往事：回复bamboo老师 科目余额表也是平的

bamboo老师：回复明理的往事那您差额可以对应在科目余额表里面找到么

明理的往事：回复bamboo老师 差额是 调整的金额+科目余额表里的“本年利润”期末余额

bamboo老师：回复明理的往事本年利润期末余额有没有在未分配利润体现？

明理的往事：回复bamboo老师 什么意思，本年利润是年末的时候转到未分配利润的

bamboo老师：回复明理的往事平时也要在利润分配-未分配利润里面体现的 只是年末的时候写分录

明理的往事：回复bamboo老师 所以需要调整哪里吗

bamboo老师：回复明理的往事把本年利润金额并入资产负债表未分配利润栏次就好了

明理的往事：回复bamboo老师 资产负债表里的未分配利润 是包含本年利润+未分配利润的

bamboo老师：回复明理的往事期末数是包含本年的净利润跟期初的未分配利润

明理的往事：回复bamboo老师 现在算下来是这样的 “未分配利润”期末数-“未分配利润”期初数+以前年度损益调整金额=科目余额表“本年利润”期末余额

bamboo老师：回复明理的往事那把科目余额表“本年利润”期末余额并入到“未分配利润”期末数