生动的时光：回复立红老师 对应交所得税和递延所得税的调整呢？

立红老师：回复生动的时光同学你好， 这个金额是多少，如果金额不大，可以不调整所得税

生动的时光：回复立红老师 老师，如果金额很大，请帮忙列出相关分录处理

立红老师：回复生动的时光同学你好， 借，累计折旧 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，应交税费一应交所得税； 借，利润 分配一未分配利润 贷，以前年度损益调整

弄花香满衣：回复张艳老师 小企业准则没有这个科目 以前年度损益调整

张艳老师：回复弄花香满衣用利润分配——未分配利润科目。

福原开来：回复李爱文老师 较大30万

李爱文老师：回复福原开来借：以前年度损益调整 -300000（假定数据是30万元） 贷：累计折旧 -300000 借：未分配利润 -300000 贷：以前年度损益调整 -300000

福原开来：回复李爱文老师 我上年已多提了，怎么会是贷：累计折旧呢

福原开来：回复李爱文老师 看清了，是负数

李爱文老师：回复福原开来就是多提了折旧30万元，累计折旧不是贷方发生额吗，前期贷方发生额多计30万元，现在贷方发生额减30万元，不就更正了吗

拼搏的八宝粥：回复meizi老师 这月如何做正确的分录

meizi老师：回复拼搏的八宝粥你好 税金怎么要走管理费用 ？ 这个是什么税费？

拼搏的八宝粥：回复meizi老师 个人所得税

meizi老师：回复拼搏的八宝粥你好 个人所得税 直接在发放工资的时候体现：借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保 正常应该是这样来做的 ； 缴纳个税做 ：借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款

lion：回复邹老师 小企业会计准则 2020年多折旧300 2021年多折旧200 但是的分录 借：管理费用-折旧费 300 贷：累计折旧 300 借：本年利润 300 贷：管理费用-折旧费 300 借：管理费用-折旧费 200 贷：累计折旧 200 借：本年利润 200 贷：管理费用-折旧费 200 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -300 贷：累计折旧 -300 借：利润分配-未分配利润 -300 贷：管理费用-折旧费 -300 借：管理费用-折旧费 -300 贷：累计折旧 -300 借：利润分配-未分配利润 -300 贷：管理费用-折旧费 -300 借：管理费用-折旧费 -200 贷：累计折旧 -200 借：本年利润 -200 贷：管理费用-折旧费 -200

邹老师：回复lion你好，小企业会计准则 2020年多折旧 300，调整分录是 借：累计折旧 贷：利润分配—未分配利润  2021年多折旧200，调整分录是 借：累计折旧 贷：管理费用等科目 然后做相应的结转  （是针对这个回复有什么疑问吗）

lion：回复邹老师 按我上面的写 分录 也是对的吧？？看一下

邹老师：回复lion你好，你的分录不对，跨年的损益事项毫无疑问是不能直接通过管理费用科目核算的 

小老虎75：回复江老师 已经调了，补了一个调整的凭证，现在余额表中的累计折旧余额和固定资产模块的累计折旧余额不一致了。每月要手动做一张固定资产折旧汇总表，特别麻烦。

江老师：回复小老虎75直接改回来处理，让他不产生任何差异，不然后期特别麻烦。就是始终数据不一致

lion：回复maize老师 不一样吧 小企业会计准则 没有 以前年度损益科目的

maize老师：回复lion小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样

maize老师：回复lion小准则使用未来适用法不追溯调整

lion：回复maize老师 2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？

maize老师：回复lion你好，借：本年利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500

lion：回复maize老师 是不是写错了 ？？ 借“本年利润 -500” 贷： 累计折旧 -500

maize老师：回复lion不是前面都是对的，只有结转损益有误

lion：回复maize老师 为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？ 企业会计准则 是用 利润分配吗 ？

maize老师：回复lion小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润

lion：回复maize老师 意思是 小企业会计准则 不能有如下 分录？？？ 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润

maize老师：回复lion有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面