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少计提折旧审计调整会计分录
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问2015年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？
多交了所得税33万去税局退税，钱到账后，借：银行330000 贷：所得税 330000
16楼
2022-12-06 05:46:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 天逸 发表的提问：
请问老师，17年累计折旧少计提，18年要如何调整，分录咋做？谢谢
你好，你可以做这个分录补计提少计提的折旧 借；以前年度损益调整，贷；累计折旧
17楼
2022-12-06 06:44:08
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天逸：回复邹老师 要结转到未分配利润吗？谢谢
2022-12-06 07:12:55
邹老师：回复天逸你好，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2022-12-06 07:30:01
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 海英 发表的提问：
借：管理费用一折旧贷：累计折旧金额数多计提了，怎么调整及调整分录怎么做？
你好 借：管理费用一折旧 负数多提的金额 贷：累计折旧 负数多提的金额
18楼
2022-12-06 08:00:24
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 高兴的早晨 发表的提问：
固定资产及累计折旧的审定表调整分录怎么写？
同学你好 是补计提折旧吗
19楼
2022-12-06 09:14:44
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
跨年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？我的利润分配是不是等于465.21-33?
1.你的记账没有问题。 2。你的未分配利润也没有问题。
20楼
2022-12-06 10:13:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
跨年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？我的利润分配是不是等于465.21-33
不是，期末利润分配=利润分配期初数+本年累计利润-以前年度损益调整-本年累计所得税
21楼
2022-12-06 12:16:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ping 发表的提问：
请问一下我2019年多计提折旧几百块钱，现在调整的话如何操作
借累计折旧 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润
22楼
2022-12-06 12:43:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 秀丽的香氛 发表的提问：
请问补缴上一年度所得税会计分录是什么样的？另外调整以前年度的固定资产折旧的会计分录（折旧额多计提了）
你好，补交所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 之前折旧多计提了，就冲销 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目 借；以前年度损益调整等科目，贷；利润分配——未分配利润
23楼
2022-12-06 13:00:14
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秀丽的香氛：回复邹老师 好的，谢谢老师，那本年度的多计提的折旧额直接冲销就好了，对吗？
2022-12-06 13:19:16
邹老师：回复秀丽的香氛你好，是的，是这样的
2022-12-06 13:42:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
审计的调整分录 会计如何录会计分录
你好，具体是什么事项需要调整？
24楼
2022-12-06 13:09:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 木易联 发表的提问：
老师请问您：固定资产多提折旧如何做调整会计分录？
你好，可以做分录冲销多计提 借；累计折旧，贷；管理费用等科目
25楼
2022-12-07 11:52:50
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问2015年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21 少计提折旧，多交了5百元税，利润分配是多少，
利润分配=利润分配期初数+本年利润累计数-465.21+500
26楼
2022-12-07 12:10:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
2014年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：累计折旧 465.21，2014年年报交了税，要调其他的分录吗？
借以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 年报如果补了所得税，就做补计提所得税，扣缴的两笔分录
27楼
2022-12-07 12:37:30
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Bonnie：回复邹老师 2014年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么处理分录？
2022-12-07 13:02:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Y 发表的提问：
固定资产计提折旧明细帐与总帐不相符如何调整帐务会计分录？
你好，这个不是调整账务处理的问题，而是去看是总账还是明细账哪个登记错误了的
28楼
2022-12-07 13:04:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，去年折旧多提了1750元，分录是借:制造费用-累计折旧1750，贷:累计折旧，今年调整如何做分录？
借：制造费用-累计折旧-1750 贷:累计折旧-1750
29楼
2022-12-08 15:50:43
全部回复
天使爱美丽：回复江老师 这不跟我的分录一样么
2022-12-08 16:10:46
江老师：回复天使爱美丽是负数冲销了，你看1750元之前有一个负号
2022-12-08 16:39:55
天使爱美丽：回复江老师 老师，我多计提费用，不是应该调整到未分配利润里了，
2022-12-08 16:50:01
江老师：回复天使爱美丽制造费用是计入库存商品的成本，最后这个库存商品是否销售还不一定 ，就是不一定结转了主营业务成本
2022-12-08 17:09:21
天使爱美丽：回复江老师 去年12月的折旧，商品已经销售了，
2022-12-08 17:35:15
江老师：回复天使爱美丽按上述的冲销分录做，全部的错误的凭证更正后，再重新按正确的账务处理做
2022-12-08 18:01:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 沉香 发表的提问：
如果计提折旧已经按照5年计算了，能调整为4年吗？怎么调整呢
你好，没有正当理由不可以
30楼
2022-12-08 15:56:06
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沉香：回复徐阿富老师 谢谢老师，汽车的折旧年限是4年，我少提了，再按4年补提不可以吗？没跨年
2022-12-08 16:18:17
徐阿富老师：回复沉香你好，后面这句再按4年补提什么意思？你4年已经满了，折旧应该提足了啊。
2022-12-08 16:37:24
沉香：回复徐阿富老师 没有，我刚按5年提了2个月
2022-12-08 16:59:58
徐阿富老师：回复沉香你好，那你可以调整的，如果跨年了就不能调整了，你可以减少之前计提的折旧，3个月算总数折旧额就好，第三个月只计提差额部分
2022-12-08 17:24:50
沉香：回复徐阿富老师 明白了，谢谢徐老师
2022-12-08 17:50:36
徐阿富老师：回复沉香不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢。
2022-12-08 18:19:37
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