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少计提折旧审计调整会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ Li???????????? 发表的提问：
去年12月份，做错了计提折旧的分录，借：累计折旧，贷：固定资产，那现在，怎么做分录调整凭证呢
您好 请问当时计提折旧应该计入什么科目？
106楼
2022-12-29 09:52:05
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Li????????????：回复bamboo老师 应该记，借管理费用，贷累计折旧啊
2022-12-29 10:08:56
Li????????????：回复bamboo老师 19年汇算清缴还没做
2022-12-29 10:22:44
bamboo老师：回复Li????????????那做一笔去年相同的红字分录 然后 借 以前年度损益调整 贷 累计折旧 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
2022-12-29 10:46:42
Li????????????：回复bamboo老师 为什么要通过以前年度损益调整，如果19年还没有做汇算清缴，是不是可以不用这个科目呢？
2022-12-29 10:58:28
bamboo老师：回复Li????????????那您计入当期的管理费用的话 不是影响到20年的损益了么？
2022-12-29 11:16:24
Li????????????：回复bamboo老师 我冲销错误凭证后，再做借：利润分配——未分配利润，贷：累计折旧，这样可以嘛
2022-12-29 11:33:54
Li????????????：回复bamboo老师 同事说，还没做汇算清缴前不用以前年度损益调整科目过度，是这样吗
2022-12-29 11:54:17
bamboo老师：回复Li????????????这样写分录也可以的
2022-12-29 12:08:57
Li????????????：回复bamboo老师 什么情况下一定要用这个科目吗
2022-12-29 12:37:56
Li????????????：回复bamboo老师 什么情况下一定要用这个科目呢
2022-12-29 13:02:03
bamboo老师：回复Li????????????小企业会计准则的话 不需要用 企业会计准则涉及到前面年度损益类科目的时候就要用
2022-12-29 13:13:08
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小肉肉减肥中 发表的提问：
公司第一年固定资产没有折旧，第二年补提折旧会不会影响第二年的利润，我做的会计分录是借 以前年度损益调整 贷 累计折旧 借 利润分配（为分配利润） 贷 以前年度损益调整
你好，不影响第二年利润，以前年度损益调整过渡科目，转入未分配利润
107楼
2022-12-29 10:14:59
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小肉肉减肥中：回复淑女老师 填写资产负债表时未分配利润科目不是就会提现出来，利润表没有反应出来
2022-12-29 10:39:04
淑女老师：回复小肉肉减肥中你好，资产负债表应该体现出来，利润表不应该体现。逻辑关系资产负债表未分配利润期末-期初=利润表净利润+以前年度损益调整
2022-12-29 11:07:39
小肉肉减肥中：回复淑女老师 哦，好的，谢谢老师
2022-12-29 11:34:10
淑女老师：回复小肉肉减肥中你好，不客气的了，，，，，
2022-12-29 11:44:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 满天星 发表的提问：
补提去年的累计折旧分录如何做？借以前年度损益调整 贷累计折旧，可是现在没有以前年度损益调整这个科目，分录怎么写
你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目代替 借；利润分配——未分配利润 贷；累计折旧
108楼
2023-01-03 09:22:56
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 姚瑶 发表的提问：
用友u8做了折旧调整变动单后又计提减值准备，再计提当月折旧之后卡片账上累计折旧与折旧调整变动单调整后累计折旧不一致 我怎么把卡片账累计折旧改成与变动单上累计折旧一致？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
109楼
2023-01-03 09:44:45
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陈诗晗老师：回复姚瑶你折旧是单独分录调整，还是卡片 处理的
2023-01-03 10:28:54
飞飞老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 仿佛片刻就要老去 发表的提问：
企业固定资产会计折旧年限如果长于税法规定的最低折旧年限，其按会计折旧年限计提的折旧低于按税法规定的最低折旧年限计提的折旧部分，不做纳税调整？
您好，这个题目你可以代入时间去理解，例如：企业按10年计提折旧，税法最低要求折旧年限5年。那么企业每年计算的折旧金额比税法规定的折旧金额要小。企业所得税税前扣除的金额是要小的，没有在税前多扣，所以这部分不需要调整。
110楼
2023-01-03 10:02:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
那么老师次月计提折旧是一次性全部计提完，还是按照以前那种分月计提年底再调整了扣除
您好 固定资产税法可以一次性计入当期费用 会计的话还应该按照以前那种分月计提
111楼
2023-01-04 09:11:08
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 执着的大船 发表的提问：
购买无塔供水设备计提折旧的会计分录是什么？
你好，可以是 借 管理费用 贷累计折旧
112楼
2023-01-04 09:23:05
全部回复
紫藤老师：回复执着的大船根据你的受益对象来的
2023-01-04 09:36:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 然然 发表的提问：
2019年忘了计提折旧，今年能补提吗？如果可以补提会计分录如何写？
你好，可以补计提，补计提折旧的分录是 借；制造费用，以前年度损益调整等科目，贷；累计折旧
113楼
2023-01-04 09:45:27
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问大家，采购了一台设备两百多万。 计提折旧按几年？ 设备还没付尾款，设备还为安装完成，会计分录怎么做？
你好，生产用设备按10年提折旧。未未完工前的成本计入在建工程。
114楼
2023-01-04 10:02:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 搞怪的黑夜 发表的提问：
那修理期间计提折旧的会计分录是？
你好，亲吧题目完整发一下
115楼
2023-01-05 08:59:37
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 威武的柜子 发表的提问：
老师，搬迁后新购置的资产和计提折旧的会计分录怎么写
固定资产 银行存款
116楼
2023-01-05 09:18:49
全部回复
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 安然的微笑 发表的提问：
老师，计提折旧的会计分录如何做啊
你好，借管理费用-折旧费贷累计折旧
117楼
2023-01-05 09:41:24
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师！我们购入40万的挖掘机一台，预计使用年限为5年，采用一次性计提折旧的计算方法和会计分录是怎么样呢？请老师讲解
你好 一次性折旧是指年底汇算清缴的时候可以一次性折旧 你会计做账还需要按月折旧 借 成本费用40/5/12 贷 累计折旧
118楼
2023-01-05 09:59:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 香蕉爆米花 发表的提问：
A公司2017年4月10日购进一台设备，原值80万元，估计残值率为4％，估计使用年限8年，企业采用直线法计提折旧。要求，1.计算2017年折旧额2.编制2019年8月折旧额的会计分录计算保留两位小数，以元为单位
你好 17年折旧=80*（1-4%）/8/12*8 18年折旧=80*（1-4%）/8=9.6 借，制造费用9.6 贷，累计折旧9.6
119楼
2023-01-06 09:25:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 花花的爱妃 发表的提问：
计提折旧还用填单子吗？还是直接做会计分录就行？
你好，需要做折旧表，然后做折旧分录
120楼
2023-01-06 09:41:24
全部回复
花花的爱妃：回复邹老师 折旧表有模板吗？怎么写
2023-01-06 09:59:16
邹老师：回复花花的爱妃你好，你可以去下载模块找到固定资产折旧表格的模板 分录是，借；管理费用等科目，贷；累计折旧
2023-01-06 10:27:03
花花的爱妃：回复邹老师 好的谢谢下载模块是在好会计网页上找吗
2023-01-06 10:43:22
邹老师：回复花花的爱妃你好，是可以通过好会计网页上找的
2023-01-06 11:04:40
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