陪你考证的初级班主任：回复郭老师 是不是还要调整利润和所得税

郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，对的是的，需要汇算清缴调增。

1358035012：回复答疑苏老师 不是，我把销售费用-累计折旧，选成了销售费用-办公费了

答疑苏老师：回复1358035012你好 那你直接调就可以 借销售费用 累计折旧 贷销售费用 办公费

1358035012：回复答疑苏老师 哦，不用以前年度调整啦？

1358035012：回复答疑苏老师 2018年计提得社保，把个人承担得社保，也放到销售费用里面了，2019年怎么调整啊

答疑苏老师：回复1358035012你好 是的 这个就不需要用以前年度损益调整了 因为一级科目销售费用互相抵消了

1358035012：回复答疑苏老师 那我问的社保得2018那个凭证，怎么在2019年处理啊

1358035012：回复答疑苏老师 老师里

答疑苏老师：回复1358035012你好 那就需要用以前年度损益调整来做 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 然后 借以前年度损益调整 贷 利润分配

1358035012：回复答疑苏老师 以前年度调整得金额就是我把个人社保和代扣代缴得个人所得税得合计金额是吧？

1358035012：回复答疑苏老师 以前年度调整得金额，就是我把个人社保和代扣代缴得个人所得税放到销售费用-工资里，得合计金额是吧？

1358035012：回复答疑苏老师 现在是费用-工资比应付职工薪酬得贷方余额多啊。多得部分就是我把个人社保和个人所得税得金额，也放到销售费用-工资，里面了

落后的美女：回复邹老师 生产用地

邹老师：回复落后的美女计入在建工程核算

火星上的微笑：回复文老师 但这个金额里面不是包含利息费吗？

火星上的微笑：回复文老师 首付已经付了

火星上的微笑：回复文老师 不考虑税的问题

文老师：回复火星上的微笑每月的还款是包含利息吗

花瓣雨：回复李老师 公司卖的电脑 计提折旧时全部进入电子商品科目 分不出这台电脑的价值 也不知道他们卖的是那台电脑 我该怎么做呢

李老师：回复花瓣雨？？？？看固定资产折旧表

清恬：回复玲老师 是不是下个月，借管理费用，贷累计折

玲老师：回复清恬您好，是的，就是这个分录

紫藤老师：回复·棋薪????折旧 借管理费用 贷 累计折旧

·棋薪????：回复紫藤老师 老师我想问的是这个折旧怎么算？使用年限10年

紫藤老师：回复·棋薪????年限平均法 月折旧额 =(固定资产原值 - 预计净残值)/ 预计使用年限 /

紫藤老师：回复·棋薪????、年限平均法 月折旧额 =(固定资产原值 - 预计净残值)/ 预计使用年限 / 12

·棋薪????：回复紫藤老师 预计净残值是5%，（400000-400000×0.05）/10/12=3166.67老师我这么算对吗？

紫藤老师：回复·棋薪????对的，你的理解是正确的

·棋薪????：回复紫藤老师 净残值有没有标准？会不会有过高或者过低？

紫藤老师：回复·棋薪????净残值一般是5% ，但是不是强制，可以有，也可以没有

·棋薪????：回复紫藤老师 老师折旧的使用年限到了，这个资产我要做报废，账务又是怎么处理呢？

紫藤老师：回复·棋薪????折旧的使用年限到了，自动报废的，累计折旧=原值

·棋薪????：回复紫藤老师 就是借累计折旧，贷固定资产？那个净残值呢？不用做处理吗？

紫藤老师：回复·棋薪????你好，借费用 贷 累计折旧

·棋薪????：回复紫藤老师 不，老师我是问使用年限到了，你说的累计折旧等原值这个的会计分录

紫藤老师：回复·棋薪????假设你的固定资产2000 ，假设残值是0 。那么使用年限到了借费用 2000贷 累计折旧2000

紫藤老师：回复·棋薪????如果你处置，或者报废了 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理

·棋薪????：回复紫藤老师 现在每个月正常计提折旧的就是借管理费用贷累计折旧，使用年限到了还是科目借贷方向一样？那累计折旧的余额一直在贷方挂着？

紫藤老师：回复·棋薪????是的，到你处置的时候转入固定资产清理

·棋薪????：回复紫藤老师 老师原值是指发票上的含税金额吗？那净值是？

紫藤老师：回复·棋薪????原值（ 一般纳税人取得专票可以抵扣）是指发票上的不含税金额

紫藤老师：回复·棋薪????净值，又称折余价值，是指固定资产原始价值或重置完全价值减去累计折旧额后的余额

·棋薪????：回复紫藤老师 原值400000-累计折旧2000=净值392000，每个月计提，净值就会越来越少对吗！

紫藤老师：回复·棋薪????对的，你的理解是正确的

会计学堂洪老师：回复吕老师 那就看是固定资产的用途而取决于解方为什么科目吗？

吕老师：回复会计学堂洪老师是的，如果是用于管理部门就是管理费用，如果是销售部门就是销售费用，如果是生产部门就是制造费用。

池筱塘：回复玲老师 这个是计入管理费用的什么科目呢 开办费么

Half apple：回复venus老师 请问在饲养中死亡，这样怎么做呢？

venus老师：回复Half apple那你可以考虑直接投入生产成本， 然后，做存货减值损失 借：资产减值损失 贷：消耗性生物资产减值损失