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少计提折旧审计调整会计分录
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 磨 发表的提问：
老师你好，18年少计提折旧费40 请问分录怎写 ？是不是借以前年度调整40贷 累计折旧40 借利润分配 未分配利润40 贷以前年度调整40呢
是的 在本期资产负债表未分配利润期初数 反映
46楼
2022-12-13 11:23:10
全部回复
磨：回复阿文老师 哦谢谢
2022-12-13 11:45:26
阿文老师：回复磨不客气 希望能帮到你 请给与好评
2022-12-13 12:11:33
磨：回复阿文老师 老师，那账做好了后，是不是还要调2018年的资产负债表期末数呢。要怎么调？
2022-12-13 12:32:18
阿文老师：回复磨调整现在当期的资产负债表期初数
2022-12-13 12:59:18
磨：回复阿文老师 调19年的期初吗？是直接改数字吗？
2022-12-13 13:20:52
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愉快的小馒头 发表的提问：
发现短缺小型发电机一台，账面原值64000元，已计提折旧43000元，按管理权限经报批准处理（编制会计分录）
1审批前 借待处理财产损溢21000 累计折旧43000 贷固定资产64000
47楼
2022-12-13 11:30:43
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蒋飞老师：回复愉快的小馒头2.批准后 借营业外支出21000 贷待处理财产损溢21000
2022-12-13 11:55:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阔达的水杯 发表的提问：
企业销售部门有一台设备，用直线法按月计提折旧，折旧额为 元。 请问老师这个题的会计分录怎么写
月折旧额=原值*（1-残值率）/折旧年限/12 借销售费用 -折旧费 贷累计折旧
48楼
2022-12-13 11:42:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Half apple 发表的提问：
请问出租场地给对方经营，出租方和承租方如何计提折旧？具体会计分录？
你好，出租场地给对方经营属于经营租赁，由出租方摊销，承租方不摊销 如果做无形资 产核算 分录 借：其他业务成本 贷：累计折旧
49楼
2022-12-14 11:13:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 还单身的玉米 发表的提问：
2019年9月新购汽车一辆，价31.25万元，应如何做会计分录和计提折旧
你好 借；固定资产（不含税价款+购置税），应交税费——应交增值税（进项税额），贷； 银行存款等科目 次月可以一次性计提折旧 借；管理费用等科目，贷；累计折旧
50楼
2022-12-14 11:20:33
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 林 发表的提问：
你好老师我们是旅游客运公司，我公司有一辆旅游客车怎样计提折旧，会计分录怎样做谢谢
借主营业务成本折旧 贷累计折旧
51楼
2022-12-14 11:38:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 香蕉仙人掌 发表的提问：
做汽车租赁的，公司的车还没完全买下来，以每月月供的方式取得的汽车，每月计提折旧，但是现在车子我们公司还没供完，折旧也没计提完，就有个客户过来买了那辆车，我应该如何做会计分录？
月供没有还完允许你们出售的吗
52楼
2022-12-15 11:06:23
全部回复
香蕉仙人掌：回复郭老师 我们公司给月供给我们车的那个供应商，然后客户给月供我们
2022-12-15 11:29:22
郭老师：回复香蕉仙人掌借累计折旧固定资产清理贷固定资产，借应收账款贷固定资产清理应交税费， 把固定资产清理结转到资产处置损益。
2022-12-15 11:48:11
香蕉仙人掌：回复郭老师 就好像，车子的全款是十万，然后要月供3年也就是36个期，一个月要还月供2777.78元，，然后公司的车子是按3年计提完折旧的，，现在才计提了半年，折旧的计算方式是减去了残值的。 这时有个客户过来说要买这车子，，款项共十万也是，首付给了8000，剩余的九万二按36期还款，，，这我怎么做分录（麻烦明细点，非常感谢感激）
2022-12-15 11:59:30
郭老师：回复香蕉仙人掌你好，折旧计提了多少 固定资产原值是多少
2022-12-15 12:22:36
香蕉仙人掌：回复郭老师 折旧半年1583.34，原值10万
2022-12-15 12:32:46
香蕉仙人掌：回复郭老师 折旧半年15833.34，原值十万
2022-12-15 12:58:01
郭老师：回复香蕉仙人掌借累计折旧1583.34 固定资产清理 贷固定资产10万。
2022-12-15 13:13:15
郭老师：回复香蕉仙人掌销售出去开的发票金额是多少？或者是你买给对方是多少钱。
2022-12-15 13:29:08
香蕉仙人掌：回复郭老师 卖给对方总额是十万，但是属于分期付款的，收了8000元的首付，，剩余九万二，每月收2555.56，上面的固定资产清理是多少
2022-12-15 13:44:22
香蕉仙人掌：回复郭老师 不开发票
2022-12-15 14:04:53
郭老师：回复香蕉仙人掌借银行8000 应收92000 贷固定资产清理10/1.13 应交税费10/1.13*13% 第一个固定资产清理10-1583.34
2022-12-15 14:15:40
郭老师：回复香蕉仙人掌不开发票，一样做账的。
2022-12-15 14:27:21
香蕉仙人掌：回复郭老师 那我现在每月还要付月供然后还要计提折旧，这些依然还是借应付，贷银行，然后折旧的时候还是借管理费用-折旧，然后贷累计折旧，是这样吗，车子卖出去了，但是我们公司还没付完那车子的月供，还是说不用计提折旧了，就直接付月供，做月供那比分录就可以了
2022-12-15 14:48:17
郭老师：回复香蕉仙人掌不折旧 需要还贷款，按月还贷款的
2022-12-15 15:07:18
香蕉仙人掌：回复郭老师 对，按月还款的
2022-12-15 15:18:28
郭老师：回复香蕉仙人掌贷款需要按月，作者就不需要了，固定资产都已经清理了，不能折旧了
2022-12-15 15:40:47
香蕉仙人掌：回复郭老师 哦哦，那车子到时候被客户月供完以后，是不是还要做一笔结转的会计分录，还是说现在每月做一笔结转分录，那分录又是如何做的
2022-12-15 15:57:39
郭老师：回复香蕉仙人掌结转什么业务的分录？
2022-12-15 16:13:19
香蕉仙人掌：回复郭老师 做汽车租赁的，平时客户租了车收的钱他也会做借应收，贷主营业务收入，收到钱的时候也有借银行，贷应收，那每月收到客户打来的钱，不用转到主营业务收入吗？这笔业务能在利润表里反应出来吗
2022-12-15 16:32:20
郭老师：回复香蕉仙人掌之前做了收入，不能重复做了 借应收账款贷主营业务收入，这一笔可以在利润表体现的
2022-12-15 16:54:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
公司购入汽车一台 用于公司使用 计提折旧 有个残值的话，达到使用年限，如果继续使用的话，会计分录是不是就不用做了
你好 是的 不在做折旧分录 等着你变卖或者报废处理在做分录了
53楼
2022-12-15 11:31:08
全部回复
?徐微微：回复meizi老师 好的 谢谢老师
2022-12-15 11:53:19
?徐微微：回复meizi老师 累计折旧期末贷方余额 需不需要处理了
2022-12-15 12:06:57
meizi老师：回复?徐微微你好 不用暂时不处理
2022-12-15 12:22:41
?徐微微：回复meizi老师 报废时：借-固定资产清理和累积折旧 贷-固定资产 是不是
2022-12-15 12:42:13
meizi老师：回复?徐微微你好 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借营业外支出 贷固定资产清理
2022-12-15 12:58:05
?徐微微：回复meizi老师 老师为什么还要借营业外支出 贷固定资产清理
2022-12-15 13:09:56
meizi老师：回复?徐微微你好 你不是报废了 吗 不然你固定资产清理解放有余额 你的转出去
2022-12-15 13:20:12
?徐微微：回复meizi老师 好的 明白 谢谢
2022-12-15 13:33:04
meizi老师：回复?徐微微不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2022-12-15 13:56:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 缘份 发表的提问：
办公设备一次性计提折旧会计分录怎么做
借；管理费用 贷；累计折旧
54楼
2022-12-15 11:52:29
全部回复
缘份：回复邹老师 是可以一次性计提折旧的吧
2022-12-15 12:25:10
邹老师：回复缘份你好，单价在5000元以下的固定资产是可以的
2022-12-15 12:38:12
缘份：回复邹老师 我们就是买的办公电脑
2022-12-15 12:48:52
邹老师：回复缘份符合上述条件，是可以一次性计提折旧的
2022-12-15 13:16:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 精明的鞋子 发表的提问：
收到学院投资转入厂房一栋，原值100万，计提折旧180000元，协议确认投资额为860000元，怎么做会计分录
你好 借：固定资产  860000 贷：实收资本  860000
55楼
2022-12-15 12:18:14
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 对、 发表的提问：
那个年数总和法计提折旧的会计分录咋写呢
借：管理费用-折旧 贷：累计折旧
56楼
2022-12-15 12:38:59
全部回复
对、：回复文文老师 借不应该是制造费用吗？
2022-12-15 12:50:22
文文老师：回复对、若是生产用设备，借制造费用
2022-12-15 13:05:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 均和汽租傅娟 发表的提问：
老师请问计提折旧的会计分录怎么做
借：管理费用等科目 贷：累计折旧
57楼
2022-12-18 11:39:12
全部回复
均和汽租傅娟：回复吴月柳 汽车租赁公司的出租车辆的折旧应该怎么做
2022-12-18 12:06:04
吴月柳：回复均和汽租傅娟借：主营业务成本 贷：累计折旧
2022-12-18 12:32:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 激昂的导师 发表的提问：
计提折旧会计分录怎么启
您好 借：管理费用 销售费用 制造费用等 贷：累计折旧
58楼
2022-12-18 12:07:00
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
公司购买了一辆小轿车详细的购买会计分录，计提折旧分几年，计提折旧会计分录
借固定资产 进项税额 贷银行存款 按照4年计提折旧 借管理费用 贷累计折旧
59楼
2022-12-18 12:23:59
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ xia 发表的提问：
资产原值68,000，以3万转售，累计计提折旧13460元，已计提残值3400，会计分录要怎么做？
先做固资处置：借：累计折旧 13460 固资清理（68000.00-13460.00）=54540.00 贷：固定资产 68000.00，销售时：借：银行存款30000.00 贷：固资清理 30000.00 最后结转 借：营业外支出 （54540-30000.00）=24540.00 贷：固定资产清理 24540.00
60楼
2022-12-19 09:40:46
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