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航天金税服务费抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 怕水的鱼 发表的提问：
航信的330元的服务费如何做抵扣分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
121楼
2023-01-06 09:52:07
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怕水的鱼：回复邹老师 是不是在支付时: 借:管理费用 贷:库存现金 抵扣时: 借:应交税费——应交增值税（减免税额） 待:管理费用
2023-01-06 10:23:07
邹老师：回复怕水的鱼你好，一般纳税人这样处理，小规模按上面的处理
2023-01-06 10:39:07
怕水的鱼：回复邹老师 但这样的话，借方的应交税费——应交增值税（减免税额）就没有冲抵掉
2023-01-06 10:57:20
邹老师：回复怕水的鱼你好，是的，有余额也是正常的
2023-01-06 11:07:58
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 有有 发表的提问：
老师，请问航天服务费发生时借管理费用，贷银行存款。申报抵扣时借应交税金-应交增值税-减免税额，贷管理费用。那实际缴纳增值税时的会计分录是什么
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
122楼
2023-01-06 09:59:59
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有有：回复方亮老师 未交增值税和银行存款之间不是还有个差额服务费280吗
2023-01-06 10:31:15
方亮老师：回复有有按照扣除280元后的金额编制如下分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-06 10:47:48
有有：回复方亮老师 老师，就是说航天服务费抵减增值税的完整会计分录应该是1借管理费用，贷银行存款；2借应交税金-应交增值税-减免税额，贷管理费用；3借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税；4借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。是这样吗
2023-01-06 11:10:43
方亮老师：回复有有是的。
2023-01-06 11:28:55
有有：回复方亮老师 好的，谢谢您
2023-01-06 11:49:14
方亮老师：回复有有不客气。
2023-01-06 12:14:16
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 宇 发表的提问：
航天信息的服务费可以全额抵扣的税金在申报主表哪里填列
你好，主表的23栏填列。
123楼
2023-01-08 11:29:31
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宇：回复汪晨老师 只需要填主表吗？ 有没有附表需要填列
2023-01-08 11:46:11
汪晨老师：回复宇主表的23栏，附表4的第一行，及增值税减免税申报明细表第一行
2023-01-08 12:15:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
买航天金属盘和服务费 有三张发票 其中服务费480 不认证 可以抵扣是吗
您好！是的，可以抵扣的。
124楼
2023-01-08 11:40:50
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 诺尔信~雪 发表的提问：
航天金税盘的服务费年费怎么入账啊 抵扣的时候呢 我们是小规模
1.借 管理费用 贷 银行存款 2.借 应交税费-应交增值税（减免税） 贷 营业外收入
125楼
2023-01-08 11:58:01
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ zmj 发表的提问：
给航天技术服务公司信息服务费可以全额抵扣吗？
金税盘的服务费是嘛？可以全额抵扣的
126楼
2023-01-08 12:11:59
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zmj：回复答疑郭老师 是的，请问分录怎么做？
2023-01-08 12:23:08
答疑郭老师：回复zmj购买借管理费用贷银存，全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2023-01-08 12:47:25
zmj：回复答疑郭老师 好的，谢谢
2023-01-08 13:05:30
答疑郭老师：回复zmj不用客气的
2023-01-08 13:20:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ? 发表的提问：
昨年的航天信息年技术服务费280元，因为增值税一直够抵扣，所以没有做抵扣的分录，那今年还可以抵扣吗？
这个是不可以在今年抵扣了。我这边是这样的规定，建议您可以咨询一下您公司的专管员，看看当地的情况。
127楼
2023-01-09 09:01:14
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?：回复张艳老师 但是之前取得的时候，纳税申报填了的，然后做账借：管理费用 贷：银行存款。只是一直没有实际抵减这一部分税额
2023-01-09 09:23:34
张艳老师：回复?这样的话，就没有问题了，可以无限期抵减增值税了。
2023-01-09 09:34:06
?：回复张艳老师 那么我现在想抵扣这280，该怎么做账呢？
2023-01-09 09:56:01
张艳老师：回复?借：应交税费--应交增值税（减免税款）【如果是小规模纳税人的话，用应交税费--应交增值税科目】 贷：管理费用
2023-01-09 10:13:05
?：回复张艳老师 昨年的这个费用，跨年了现在抵扣也还是直接冲损益管理费用可以吗？
2023-01-09 10:41:08
张艳老师：回复?可以的，这个金额才280元，根据重要性原则，可以冲减当期的管理费用的。不用以前年度损益调整科目调整。
2023-01-09 11:03:41
?：回复张艳老师 好的，知道了，谢谢老师！
2023-01-09 11:31:37
张艳老师：回复?您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-09 12:00:43
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 害怕的火车 发表的提问：
航天税控服务费480元可全额抵扣的法律依据？
《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号)
128楼
2023-01-09 09:27:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
收到航天信息技术维护费可以全额抵扣 怎么作会计分录啊
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
129楼
2023-01-09 09:53:59
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聪明的小脑瓜子：回复邹老师 抵减时 贷方不需要计入：营业外收入-补贴收入吗
2023-01-09 10:12:58
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，减免的时候贷方计入管理费用，而不是营业外收入的
2023-01-09 10:30:02
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
航天的税控服务280，可以抵税，这个分录怎么做啊？
你好，借管理费用，贷银行存款 借应交税费，增值税，贷管理费用
130楼
2023-01-10 08:55:01
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Luck Fairy：回复王晶老师 应缴税费二级科目是啥？
2023-01-10 09:15:00
王晶老师：回复Luck Fairy可以是增值税抵扣税额
2023-01-10 09:43:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 园园YAY 发表的提问：
航天服务费全额抵扣的分录借管理费用， 贷银行存款/库存现金 同时 借营业外收入/应交税费， 贷管理费用 这种分录错在哪里？
你好，减免分录 借；应交税费 贷；管理费用
131楼
2023-01-10 09:14:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 热心的电源 发表的提问：
航天信息服务费抵扣要怎么填增值税申报表一
您好 填写附表四 减免税明细表 主表23栏
132楼
2023-01-10 09:41:22
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小揪揪 发表的提问：
购买金税盘和航天技术服务费，购买金税盘开的专票，服务费开的普票，可以全额抵扣吗？怎么抵扣？应该怎么做会计分录，进项税额怎么处理，现在不是只要是专票的进项都要平台确认吗，那么确认的进项是不是就直接抵扣了？
您好，普票和专票都可以全额抵扣，全额抵扣之后，对应的进项税就不能抵扣了
133楼
2023-01-10 09:50:59
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小揪揪：回复宸宸老师 专票进项税额怎么处理，现在只要是专票的进项都要平台确认吗，那么确认的进项是不是就直接抵扣了？
2023-01-10 10:14:33
宸宸老师：回复小揪揪您好，这个比较特殊，选择全额抵扣了，那么对应的进项税就不得抵扣了
2023-01-10 10:42:09
小揪揪：回复宸宸老师 因为是平台已经确认过的进项啊，就是放在进项不用转出入账管理费用，然后在转入减免冲减管理费用
2023-01-10 10:57:14
宸宸老师：回复小揪揪您好，您已经确认过的进项，应该做进项税额转出了
2023-01-10 11:08:24
小揪揪：回复宸宸老师 你的意思是进项转出入账管理费用，然后再转入减免税金冲减管理费用
2023-01-10 11:36:39
宸宸老师：回复小揪揪您好， 借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 此为税额的金额
2023-01-10 11:47:44
小揪揪：回复宸宸老师 目前还没有确认，是如果要确认，意思税局不是不让有置留的进项吗，问税务会计了，特殊情况不用确认，按你说的，直接全额抵扣
2023-01-10 12:05:27
宸宸老师：回复小揪揪您好，是的，您这个后台查到没抵扣也是没有关系的
2023-01-10 12:26:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 番茄 发表的提问：
支付航天信息公司服务费280.00 这个分录怎么做
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
134楼
2023-01-11 08:28:41
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番茄：回复bamboo老师 目前我们公司没有销售产品，所以没有发生增值税，第二笔分录也要做吗？是不是申报增值税的时候也要填写减免税款这栏
2023-01-11 08:52:52
bamboo老师：回复番茄如果暂时没有销售 可以第二笔现在不错 等以后再做
2023-01-11 09:20:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问：
航天技术服务费应交税费820到期没有抵扣 怎么处理
你好！这个没有期限的了
135楼
2023-01-11 08:53:24
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玲儿~baby：回复宋生老师 老师，你好这个不应该是一年吗
2023-01-11 09:13:39
宋生老师：回复玲儿~baby你好！因为这个本身不需要认证的了。
2023-01-11 09:41:40
玲儿~baby：回复宋生老师 不是这个意思 是去年交的服务费 因为一年都没有交税 今年的应交税费里还有-820 这个需要处理吗‘ 怎么处理’
2023-01-11 10:01:23
宋生老师：回复玲儿~baby你好！可以不用处理的
2023-01-11 10:16:02
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