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航天金税服务费抵扣会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，航天技术服务费280元的会计分录怎么做啊
服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
91楼
2022-12-25 09:18:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
航天金税服务费280元，抵扣时如何填列增值税纳税申报表？
填列增值税附表四和减免税明细表
92楼
2022-12-25 09:35:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 番茄 发表的提问：
交航天信息服务费330，什么时候抵扣？
你好！你有要交税的税金的时候抵扣
93楼
2022-12-25 09:51:01
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番茄：回复宋生老师 老师，是指交增值税吗？交税的时候账务怎么做呢？
2022-12-25 10:08:10
宋生老师：回复番茄你好！是的。购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2022-12-25 10:37:42
番茄：回复宋生老师 @宋老师:老师，那抵减税后，申报时要注意什么呢
2022-12-25 10:59:45
宋生老师：回复番茄你好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2022-12-25 11:19:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小语 发表的提问：
航天信息服务费300，可以抵扣吗？
您好！可以的。
94楼
2022-12-25 10:00:13
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小语：回复宋生老师 怎么做分录？
2022-12-25 10:28:45
宋生老师：回复小语购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2022-12-25 10:47:07
小语：回复宋生老师 现在公司还有留底抵扣的，那这300的服务费在申报表填在哪里？怎么做分录这300服务费？
2022-12-25 11:08:09
宋生老师：回复小语您好！上面有分录啊。你可以先只做第一个分录。抵扣的时候再做第二个
2022-12-25 11:21:02
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 你好 发表的提问：
老师，请问航天信息服务费280元，去年忘记抵扣了放在今年抵扣可以吗，然后今年又发生了一笔，一年能抵扣两次吗
你好，今年抵扣时可以的。一年可以抵扣。
95楼
2022-12-25 10:20:59
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你好：回复汪晨老师 一年能抵扣两次啊
2022-12-25 10:33:10
汪晨老师：回复你好你好，可以抵扣2次的。
2022-12-25 10:43:57
你好：回复汪晨老师 只要没抵扣，多久的都可以抵扣是吧
2022-12-25 10:56:37
汪晨老师：回复你好是的，没有抵扣期限
2022-12-25 11:07:40
你好：回复汪晨老师 好的，谢谢
2022-12-25 11:30:31
汪晨老师：回复你好不客气，满意请给与五星好评！
2022-12-25 11:52:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
航天信息的服务费和买的金税盘报税盘全额抵扣怎么做账
借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 贷；管理费用
96楼
2022-12-26 09:36:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蓝????慧2013 发表的提问：
我公司刚成立，购买航天信息的金税盘，报税盘，和服务费应该如何做会计分录？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
97楼
2022-12-26 09:55:34
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蓝????慧2013：回复宋生老师 谢谢老师~老师，请问减免税额是哪些税额？
2022-12-26 10:10:04
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 青青 发表的提问：
单位会计做航天服务费820是这样做:支付时，借:应交税费-待抵扣金额贷:银行存款，抵扣时.借:应交税费-减免税额，贷:应交税费-待抵扣金额，这样做对吗。
正确的做法是： 支付款时 借：管理费用 820 贷：银行存款 820 抵扣时 借:应交税费——应交增值税（减免税额） 820 贷：营业外收入——减免税费 820
98楼
2022-12-26 10:17:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 妞 发表的提问：
航天服务费330发票已认证，全额抵扣，是不是需要进项税额转出，分录怎么做
借 管理费用 贷应交税费应交增值税进项转出
99楼
2022-12-27 09:21:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 。。 发表的提问：
老师请问航天的技术服务费5月份抵扣后，计提当月增值税时间抵扣后的金额还是按抵扣前的？
是抵扣后的金额进行计提
100楼
2022-12-27 09:29:22
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。。：回复辜老师 维护费280，当月增值税应交580，月末转出未交增值税时是按580，还是300转？
2022-12-27 09:46:48
辜老师：回复。。是按300，结转到未交增值税
2022-12-27 10:02:00
。。：回复辜老师 老师请问抵扣的280体现在那个科目？
2022-12-27 10:23:33
辜老师：回复。。借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—减免税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
2022-12-27 10:37:15
。。：回复辜老师 我这样做是否还要加一笔，麻烦帮忙看下，谢谢。借：管理费，贷：银行，抵扣时：借：应交税费-增值税-减免税额，贷：管理费
2022-12-27 11:07:03
辜老师：回复。。你这是发生税控盘费用的时候，就要做这两笔的
2022-12-27 11:28:25
。。：回复辜老师 转出未交增值税：借：应交税费-增-转出未交增值税（抵扣后金额），贷：应交税费-未交增值税（抵扣后金额）
2022-12-27 11:45:39
。。：回复辜老师 是还需要加一笔吗？
2022-12-27 12:02:22
辜老师：回复。。是的，后面还要做这笔
2022-12-27 12:21:34
。。：回复辜老师 请问需要加哪一笔？
2022-12-27 12:48:52
。。：回复辜老师 这样做完280体现在应交税费-增值税-减免税额的借方跟应交税费-增值税-销项税额的借方。请问这样是对的吗。
2022-12-27 13:13:24
辜老师：回复。。借：应交税费-增-转出未交增值税（抵扣后金额），贷：应交税费-未交增值税（抵扣后金额）
2022-12-27 13:28:54
。。：回复辜老师 那我这样做就可以了是吗？ 不用再加一笔吧.
2022-12-27 13:47:29
辜老师：回复。。是的，就是这样就可以了；
2022-12-27 14:04:47
。。：回复辜老师 好的，谢谢。
2022-12-27 14:22:48
辜老师：回复。。好的，客气，帮到你就好
2022-12-27 14:52:34
。。：回复辜老师 老师请问下，这笔抵扣账务处理是在5月份做还是等到6月份才做？
2022-12-27 15:10:11
辜老师：回复。。这个是5月账务处理的
2022-12-27 15:30:41
。。：回复辜老师 好的谢谢
2022-12-27 15:58:36
辜老师：回复。。好的，客气，帮到你就好
2022-12-27 16:24:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 重要的蜻蜓 发表的提问：
小规模购买的航天信息开票软件服务费会计分录
购买时： 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
101楼
2022-12-27 09:51:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 花仙子 发表的提问：
我们简易计税，航天技术费服务费几百块，能不能抵扣减免税？
您好 简易计税，航天技术费服务费 能抵扣减免税
102楼
2022-12-27 10:04:54
全部回复
花仙子：回复bamboo老师 增值税申报表主表，那个减免填哪一项？
2022-12-27 10:34:26
bamboo老师：回复花仙子增值税申报表主表，减免填23栏
2022-12-27 10:49:37
花仙子：回复bamboo老师 感谢
2022-12-27 11:13:50
bamboo老师：回复花仙子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-27 11:36:07
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 英勇的香菇 发表的提问：
购买金税盘和航天技术服务费，购买金税盘开的专票，服务费开的普票，可以全额抵扣吗？怎么抵扣？应该怎么做会计分录，进项税额怎么处理，现在不是只要是专票的进项都要平台缺人吗？
您好，普票也可以全额抵扣，专票可以全额抵扣，但是此时进项税就不能再抵扣了 借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 借方负数：管理费用
103楼
2022-12-27 10:17:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 将娥 发表的提问：
老师，付航天服务费分录这样做完后，交税的时候分录怎么做了，比如这个月要交1000的税。
同学你好 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一减免税款 贷，应交税费一应增一转出未交增值税1000 借，应交税费一应增一转出未交增值税1000 贷，应交税费一未交增值税1000
104楼
2022-12-28 09:47:26
全部回复
将娥：回复立红老师 谢谢，懂了！
2022-12-28 10:16:32
立红老师：回复将娥不客气的，祝您学习愉快
2022-12-28 10:45:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
小规模纳税人航天服务费可以全额抵扣吗？
你好，小规模纳税人航天服务费可以全额抵扣
105楼
2022-12-28 10:04:45
全部回复
妮妮：回复紫藤老师 怎么我学税务师税法1说小规模不可以啊
2022-12-28 10:19:30
紫藤老师：回复妮妮根据财税[2012]15号文规定,自2011年12月1日起,增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,以及缴纳的技术维护费(以下简称二项费用),可在增值税应纳税额中全额抵减(抵扣额为价税合计额),相关进项税已经认证抵扣的,应当转出.
2022-12-28 10:38:46
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