芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗

吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的

张楠：回复吴少琴老师 这个分录是别的会计做的

吴少琴老师：回复张楠现在红字冲减这个分录，做正确的分录

张楠：回复吴少琴老师 老师，正确的分录应该是怎样的呢？

张楠：回复吴少琴老师 1.借：以前年度损益调整 100万 贷：累计折旧-XX 100万 2.借：应交税费-应交所得税 25万 贷：以前年度损益调整

张楠：回复吴少琴老师 3.借:利润分配_未分配利润 75万 贷:以前年度损益调整 75万

吴少琴老师：回复张楠借：长期待摊费用 红字 贷：累计折旧 红字 现在正常做 借管理费用-折旧 贷累计折旧

张楠：回复吴少琴老师 这个是10年前买的汽车

吴少琴老师：回复张楠现在简易处理就是在今年补折旧

张楠：回复吴少琴老师 直接做进费用吗？

吴少琴老师：回复张楠现在正常做 借管理费用-折旧 贷累计折旧

张楠：回复吴少琴老师 不用通过以前年度损益吗？好几百万呢

吴少琴老师：回复张楠借：以前年度损益调整 100万 贷：累计折旧-XX 100万 2.借：应交税费-应交所得税 25万 贷：以前年度损益调整 金额好几百万就这么调整，然后去更正每年的汇算申报表

张楠：回复吴少琴老师 每年的申报表都要去调整？不是只能弥补5年吗

吴少琴老师：回复张楠你哪一年的折旧有误就需要去更正哪一年的

曉傅：回复江老师 但是是在公司报销油费维修费等，也就是私车公用有签订协议

江老师：回复曉傅签订协议，需要到税务局代开租赁车辆的发票，缴税处理。不缴税，这个协议是无效的。

曉傅：回复江老师 租赁会产生税负吧！但是没有付租金只有报销加油费、维修费、通行费等

江老师：回复曉傅租赁肯定会产生税，因为有发票会减少企业的交的企业所得税，这个不交租赁费的税，就无法少交企业所得税，就无法在企业所得税税前列支相关的加油费、维修费及通行费等。

曉傅：回复江老师 那现在要怎么更正呢

江老师：回复曉傅按这样的原则处理，如果是没有开具发票，就是全部费用在企业所得汇算清缴时，调增应纳税所得额。

^O^丽：回复邹老师 需要冲减本年利润科目吗？

邹老师：回复^O^丽你好，需要的

^O^丽：回复邹老师 跨月了就要冲减本年利润吗？分录是什么？还有什么要操作的？

邹老师：回复^O^丽借；本年利润 贷；主营业务收入 借；主营业务成本 贷；本年利润

^O^丽：回复邹老师 可以不冲减吗？因为已经冲减了当月收入和成本。

邹老师：回复^O^丽你好，就是冲减了收入，成本，所以会影响本年利润 的

会计学堂辅导老师：回复宋生老师 有

宋生老师：回复会计学堂辅导老师你好1那你先借其他应收款-垫付XX费用 贷现金等 然后借银行存款 贷其他应收款

会计学堂辅导老师：回复宋生老师 关键现在是医治费用明细给保险公司了 等于没票

会计学堂辅导老师：回复宋生老师 这个应该和保险公司要？

宋生老师：回复会计学堂辅导老师你好！这个没关系的。你们其实只是代收代垫付。留复印件就好了

会计学堂辅导老师：回复宋生老师 那上次有人过来查账，说让我们冲管理费用

宋生老师：回复会计学堂辅导老师您好！冲管理费用，估计是因为你当时支付费用的时候是计入了管理费用。

会计学堂辅导老师：回复宋生老师 不是的，我们就是保险时走的管理费用

杨婕：回复赵老师 没有其他的原因了吗

赵老师：回复杨婕是的,收到的还款.