您好，直接按固定资产模块计提的折旧入账就行了，如果确实需要调整的，建议变动固定资产卡片处理。

同学你好 这个会的 调整一致就可以

同学你好，这个一般是一样的哈，税法规定了最低是3年，你用4年，这个税法是认的哈。如果规定最低3年，你用了2年，这个税法折旧是按3年算，就和会计上的不一样了

你好，同学。 你这个一次折旧是税收优惠，你会计上还是正常按折旧计提处理。 你这属于会计和税法差额，是确认递延所得税负债。

你好同学： 差异率还需要明确一下； 固定资产折旧： 折旧方法公式汇总： 年限平均法： 年折旧率=（1-预计净残值率）/预计使用寿命（年）×100%； 月折旧率=年折旧率÷12； 月折旧额=固定资产原价×月折旧率； 工作量法： 单位工作量折旧额=固定资产原价×（1-预计净残值率）/预计总工作量； 双倍余额递减法：【提示：最后两年要考虑净残值，改为年限平均法】 年折旧率=2÷预计使用寿命（年）×100%； 月折旧率=年折旧率÷12； 月折旧额=固定资产净值×月折旧率； 年数总额法： 年折旧率=尚可使用寿命/预计使用寿命的年数总和×100%； 月折旧率=年折旧率÷12； 月折旧额=（固定资产原价-预计净残值）×月折旧率；

2009年年末该固定资产的账面价值=5000-5000/10=4500 ，计税基础=5000-5000*2/10==4000 应纳税暂时性差异=4500-4000=500 递延所得税负债=500*25%=125 借所得税费用125 贷递延所得税负债125

其实没有什么差异

时间上没有差异的，次月折旧对的

时间没有差异，是次月折旧

你好，肯定说税务的规定啊，如果直接做在管理费用等，那么就没有税会差异，如果做在固定资产而一次性税前抵扣的，那么就有税会差异