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企业计提营业税的会计分录有
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 虚幻的电源 发表的提问：
去年的企业所得税没有计提，但是今年补交了，会计分录该怎么弄，
你好， 借所得税费用 应交所得税 贷银行存款
166楼
2023-02-06 07:48:24
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虚幻的电源：回复冉老师 这个是交去年的，那在利润表中也是填写到今年的所得税费用里咯？
2023-02-06 08:04:35
冉老师：回复虚幻的电源在利润表中也是填写到今年的所得税费用
2023-02-06 08:26:58
虚幻的电源：回复冉老师 业务招待费超标，企业所得税是在12月计提还是汇算清缴的时候直接交
2023-02-06 08:40:51
冉老师：回复虚幻的电源你好，已经超标的话，要纳税调增
2023-02-06 09:04:22
冉老师：回复虚幻的电源汇算清缴的时候处理
2023-02-06 09:18:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
企业会计分录，预收账款时，需要计提税金吗
你好，一般企业 单纯的预收 不写税金的
167楼
2023-02-06 08:14:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 冷酷的音响 发表的提问：
房地产开发企业计提环境保护税会计分录
你好 借；税金及附加，贷；应交税费——环保税
168楼
2023-02-06 08:36:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
老师您好，请问筹建期没有营业，没有收入，需要做计提企业所得税分录吗？
你好，没有盈利的，不需要缴纳的，不需要集体。
169楼
2023-02-06 09:05:59
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Dawn.：回复郭老师 请问马上到2月15号酒店要开业了，2月15号之前的还能使用管理费用——开办费吗？
2023-02-06 09:22:03
郭老师：回复Dawn.你好，可以的，可以这么做的。
2023-02-06 09:38:51
Dawn.：回复郭老师 请问2月15号之后可不可以用管理费用——开办费?
2023-02-06 09:54:15
Dawn.：回复郭老师 2月折旧和摊销用什么科目呢？
2023-02-06 10:16:29
郭老师：回复Dawn.好，对的是的，已经开始正常营业了，不能用开办费了。
2023-02-06 10:31:11
Dawn.：回复郭老师 请问2月固定资产折旧和装修费摊销分别用什么科目呢？
2023-02-06 11:00:26
郭老师：回复Dawn.在月末折旧的话，按照正常的业务来就可以。
2023-02-06 11:20:08
Dawn.：回复郭老师 请老师正面回答一下，2月办公室固定资产折旧和装修费摊销分别用什么科目？我需要确认一下
2023-02-06 11:37:21
郭老师：回复Dawn.你好 管理费用、办公费。
2023-02-06 11:55:48
郭老师：回复Dawn.月末折旧按正常的来就行了，不要做开办费啦。
2023-02-06 12:10:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好！你按你实际应该缴纳的计提就好了 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
170楼
2023-02-07 08:21:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
企业缴纳营业执照印花税会计分录怎样做，缴纳加工承揽合同的印花税会计分录也是相同的么?
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 所有印花税分录都是一样的
171楼
2023-02-07 08:41:42
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冰婷：回复邹老师 老师，我们的软件里找不到应交税费-印花税这个科目，“应交税费-应交印花税”要自己添加么？
2023-02-07 08:59:53
邹老师：回复冰婷你好，二级科目是需要在应交税费下面增加的
2023-02-07 09:21:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
172楼
2023-02-07 08:59:59
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Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2023-02-07 09:22:24
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2023-02-07 09:49:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 周周 发表的提问：
小企业会计制度，交印花税计提吗？会计分录是怎样记账
你好，印花税不要计提 借税金及附加 贷银行存款
173楼
2023-02-08 08:30:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 文艺的龙猫 发表的提问：
营业额不超3万的可以免交营业税那还需要计提吗，如计提那最后分录计到哪里呢，谢谢
不需要计提
174楼
2023-02-08 08:38:02
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师，企业交的印花税需要计提吗？会计分录怎么做？
你好，企业交的印花税不需要计提
175楼
2023-02-08 08:59:59
全部回复
紫藤老师：回复话里人借 税金及附加   贷 银行存款 
2023-02-08 09:15:46
话里人：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 09:30:36
紫藤老师：回复话里人不客气，如果对解答满意可以五星好评哦 
2023-02-08 09:47:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱明珠 发表的提问：
小企业会计制度下，增值税计提、缴纳的分录怎么做
你好这个小企业会计制度作废啊，现在统一用这个根据财会2016.22
176楼
2023-02-09 08:03:18
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朱明珠：回复maize老师 小企业会计准则什么时候作废的，我听木子老师2019年的课件小企业会计准则的会计处理，和这个有区别呢
2023-02-09 08:34:50
maize老师：回复朱明珠小企业会计准则没有作废，你说是小企业会计制度啊，这个作废了  ，实务中一般是不按这个做， 这个对应这个没有说计提分录，原文
2023-02-09 08:47:14
朱明珠：回复maize老师 小企业会计准则，增值税需要做计提的分录吗
2023-02-09 09:03:46
maize老师：回复朱明珠你要是按准则没有，这个没有结转分录，
2023-02-09 09:21:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
老师，公司缴纳企业所得税，做会计分录的时候，是否需要计提企业所得税？
需要计提企业所得税，如果没有计提，可以缴纳后补提处理
177楼
2023-02-09 08:25:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ ?球球? 发表的提问：
水利建设专项收入可以不计提直接做分录吗？小企业会计准则小是不是计入营业税金及附加？
你好，需要计提，然后扣缴 是计入税金及附加科目核算
178楼
2023-02-09 08:40:37
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?球球?：回复邹老师 那前期没有计提，能不能直接做账：借：营业税金及附加--水利基金 贷：银行存款
2023-02-09 08:54:01
邹老师：回复?球球?你好，是当年的税款还是以前年度的？
2023-02-09 09:17:19
?球球?：回复邹老师 是1月份缴纳的2018年最后一个季度的水利基金费用
2023-02-09 09:28:20
邹老师：回复?球球?你好，那就应当这样做分录的 借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款
2023-02-09 09:45:27
?球球?：回复邹老师 营业税金及附加科目不是会自动结转到利润分配科目吗？
2023-02-09 10:13:21
邹老师：回复?球球?你好，如果是软件做账会自动结转到本年利润 然后需要手工从本年利润结转到利润分配——未分配利润科目核算
2023-02-09 10:37:12
?球球?：回复邹老师 老师:是不是在小企业会计准则下：像教育附加、地方教育附加、城建、水利基金都需要本月计提，做分录：借营业税金及附加 贷：应交税费---xx 缴纳时：借：应交税费---xx 贷：银行存款；像印花费、文化事业建设费不需要计提，缴纳时直接做分录：借：营业税金及附加 贷：银行存款
2023-02-09 11:04:40
邹老师：回复?球球?你好，是的，是这样处理
2023-02-09 11:17:11
?球球?：回复邹老师 好的，非常感谢老师。麻烦你了
2023-02-09 11:36:24
邹老师：回复?球球?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-09 12:01:06
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
179楼
2023-02-09 08:48:04
全部回复
honey：回复小惑老师 40多万
2023-02-09 08:58:34
honey：回复小惑老师 44万
2023-02-09 09:10:48
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-02-09 09:32:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 咖啡糖 发表的提问：
我在补2002年一2015年建安公司旧账，当年是征收营业税，前会计在计提营业税时，作分录： 借 主营业务税金及附加 5000元 货 应交税金 营业税 5000元 这分录错了没有？
你好，这个会计分录是正确的
180楼
2023-02-09 08:56:59
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咖啡糖：回复暖暖老师 我没做过营业税凭证，我还以为错了？老师，我还以为计提 借 工程施工一间接费一税金 5000 贷 应交税费一营业税 5000
2023-02-09 09:14:59
暖暖老师：回复咖啡糖不是的，营业税当时是主营业务税金及附加
2023-02-09 09:25:44
咖啡糖：回复暖暖老师 谢谢老
2023-02-09 09:35:46
暖暖老师：回复咖啡糖不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-09 10:02:51
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