首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业计提营业税的会计分录有
分享
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提企业所得税和增值税附加税的会计分录怎么做
你好，计提企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税。增值税附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税和教育附加税
136楼
2023-01-28 07:59:16
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，应该怎样做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
137楼
2023-01-28 08:19:18
全部回复
夕颜若雪：回复maize老师 老师，没有计提，直接交的税款，缴税款时，我是借：应交税费--应交企业所得税，贷：银行存款。现在应交企业所得税有借方余额，要如何调？
2023-01-28 08:32:50
maize老师：回复夕颜若雪计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。需要补上这个才可以
2023-01-28 09:01:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
小企业会计制度里面只有营业税金及附加这个科目，听说这个科目已经不用了，哪我计提税金怎么做分录
借；税金及附加 贷；应交税费
138楼
2023-01-28 08:45:03
全部回复
樱花雨：回复邹老师 下面的二级科目选什么，一级我知道是这个做借贷，但营改增后二级怎么选，另外上月水电费计提少了这个月补提水电费，哪本月的费用不就多出来了吗，比方上月水电费是25000，只计提了20000，本月补提5000元，但是本月的费用不就多出来了吗，这样本期的利润不就不准确了吗
2023-01-28 09:03:48
邹老师：回复樱花雨你好，税金及附加不需要设置二级，应交税费根据税种设置明细核算 这个就是你上期计提不准确造成的
2023-01-28 09:14:34
樱花雨：回复邹老师 即然是计提肯定就是不准确了，哪你告诉我多提或少提怎么冲减费用
2023-01-28 09:34:33
邹老师：回复樱花雨你好，多提就冲销，少提就补计提 根据差额确定
2023-01-28 09:53:21
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 赤峰--常福 发表的提问：
计提工会经费的会计分录，房地产开发企业
你好，借：税金及附加 贷：应交税费---应交工会经费
139楼
2023-01-28 09:11:42
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Alina 发表的提问：
个人独资企业的生产经营比如计提了1500，下月缴纳。计提和缴纳分录分别是？这种和企业所得税分录设置不一样吧？
计提 借所得税费 贷应交税费 -应交个人所得税 交时 ：借应交税费 -应交个人所得税 贷银行存款
140楼
2023-01-28 09:17:58
全部回复
Alina：回复玲老师 我问了很多朋友说。高新企业和个人独自企业走利润。计提应付利润 借：利润分配-应付利润 贷：应付利润 支付应付利润 借：应付利润 贷 银行存款
2023-01-28 09:31:49
玲老师：回复Alina你好，你说的是分红分录，所得税是我发你的分录。
2023-01-28 09:51:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
小企业会计准则计提工会经费的会计分录是什么
你好，是一样，借管理费用一工资，贷应付职工薪酬一工资
141楼
2023-01-29 08:23:38
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提和交企业所得税的会计分录是怎样写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
142楼
2023-01-29 08:32:36
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
小企业会计准则下，工会经费的计提，缴纳会计分录
借：管理费用等--工会经费 贷：应付职工薪酬---工会经费 借：应付职工薪酬---工会经费 贷：银行存款
143楼
2023-01-29 08:53:57
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 小王 发表的提问：
印花税需要计提吗？ 小企业会计准则 怎么做会计分录
借税金及附加贷银存
144楼
2023-01-29 09:18:00
全部回复
郭老师：回复小王不用计提的，
2023-01-29 09:34:15
小王：回复郭老师 月末都需要计提什么？ 工资，附加税，社保 对不对？
2023-01-29 09:50:29
郭老师：回复小王增值税个税印花税不计提 其他的都计提 还有折扣的 还有房产税土地使用税 所得税季度末的那个月计提
2023-01-29 10:10:50
小王：回复郭老师 老师，用快账软件，增值税是自动结转还是手动？
2023-01-29 10:35:54
郭老师：回复小王你好，需要手动的
2023-01-29 10:53:57
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019年第四季度有企业所得税，但是没有计提，2020年1月交了5000的企业所得税，怎么做会计分录呢？
您好，需要补计提。1.补提第四季度企业所得税,其分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2.将以前年度损益调整帐户余额转入利润分配，其分录 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3.上交企业所得税其分录 借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款
145楼
2023-01-30 08:30:20
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ su 发表的提问：
小企业会计准则补计提以前年度折旧会计分录是什么？从来没有计提过
你好，借利润分配-未分配利润 贷累计折旧
146楼
2023-01-30 08:35:34
全部回复
su：回复徐阿富老师 不结转企业所得税的吗
2023-01-30 09:03:31
su：回复徐阿富老师 他这个跨年了。所以所得税用不用管的吗
2023-01-30 09:30:07
徐阿富老师：回复su你好，不管要不要修改所得税申报表，分录都没有问题的，
2023-01-30 09:59:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
合伙企业在股票市场投资收入，缴纳股息红利个税的计提与缴纳的会计分录？
你好； 借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税； 缴纳 ：借 应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款
147楼
2023-01-30 08:46:38
全部回复
米嘟妈妈：回复meizi老师 我们是合伙企业，不是应该计入应付股利科目吗
2023-01-30 09:11:59
meizi老师：回复米嘟妈妈你好；    你们不是缴纳个税吗 ？       你们是收到收入去缴纳个税   ；  不是应付股利  ；   
2023-01-30 09:26:27
米嘟妈妈：回复meizi老师 这是你们老师回答的呀
2023-01-30 09:50:16
meizi老师：回复米嘟妈妈你好；  你是收到股息分红 ； 不这样做 ；  你要是分配方才会做应付股利处理的 ；  比如我分红给你 ； 我才会做 借利润分配-应付股利贷应付股利  ；  由于你是合伙企业 假如我代扣代缴的话。  我 才会做     借 应付股利贷银行存款 ；应交税费-应交个人所得税 。
2023-01-30 10:11:31
米嘟妈妈：回复meizi老师 但合伙企业没有企业所得税呀？！
2023-01-30 10:29:20
meizi老师：回复米嘟妈妈 你好；  所得税  ； 我说的是个人经营所得税 ； 不是企业所得税的；   
2023-01-30 10:53:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 大左左 发表的提问：
商贸企业，计提工资，社保，发入工资，社保的完整会计分录有吗
参考这个
148楼
2023-01-30 09:02:06
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人主营业务收入和计提增值税还有缴纳税费的会计分录怎么处理？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
149楼
2023-01-30 09:14:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 繁 华 发表的提问：
老师营业税计提的分录怎么做
您好，现在早已经全面营改增了，没有营业税这个税种了。 你好，固定资产还是按照原来的核算办法，折旧还是按照原来的会计核算办法计提，只是这个资产可以在计算所得税时可如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
150楼
2023-01-31 08:01:12
全部回复
繁 华：回复张艳老师 刘老师，以前计提的分录是什么
2023-01-31 08:24:38
张艳老师：回复繁 华借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交营业税
2023-01-31 08:41:40
繁 华：回复张艳老师 好的谢谢老师
2023-01-31 09:05:13
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料