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小微企业减免所得税会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 草莓雪布蕾蕾???? 发表的提问：
小微企业的减免所得税额是怎么计算的
你公司的利润为亏损状态，减免所得税额填0
106楼
2022-12-29 09:17:56
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草莓雪布蕾蕾????：回复彩丽老师 但是答案写的不是0诶
2022-12-29 09:30:45
彩丽老师：回复草莓雪布蕾蕾????利润总额为亏损，原本就不需要缴纳所得税，所以不存在减免所得税
2022-12-29 09:46:12
草莓雪布蕾蕾????：回复彩丽老师 这个是系统里的题，答案不是零那是系统的答案错了吧
2022-12-29 10:11:54
彩丽老师：回复草莓雪布蕾蕾????你课程链接发过来，我给后台老师反应
2022-12-29 10:27:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
企业所得税减免会计分录怎么写
不用做分录，按减免之后的计提就可以
107楼
2022-12-29 09:39:49
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 21初级协议班+唐秀春 发表的提问：
符合条件的小型微利企业减免企业所得税 税金是怎么出来的？ 在什么情况下会减免所得税。
不是减免，是按优惠税率缴纳
108楼
2022-12-29 09:51:40
全部回复
21初级协议班+唐秀春：回复三宝老师 那小微利企业的减免所得税是怎么算
2022-12-29 10:12:14
三宝老师：回复21初级协议班+唐秀春小微企业所得税优惠等于利润总额*(25%-5%）
2022-12-29 10:37:58
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 风和日丽 发表的提问：
企业所得税计算时，小微企业减免的金额是怎么得来的
是自动生成的，根据提示选择，然后税金自动算出
109楼
2022-12-29 10:07:38
全部回复
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 成长之路 发表的提问：
小微企业认定标准（享受所得税减免政策）
小微企业认定的标准有三个，分别如下： 1、资产总额，工业企业不超过5000万元，其他企业不超过5000万元。 2、从业人数，工业企业不超过300人，其他企业不超过300人。 3、税收指标，年度应纳税所得额不超过300万元。 小微企业享受所得税优惠如下： 1、应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负降至5%。 2、对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负降至10%。
110楼
2022-12-29 10:17:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Victor 发表的提问：
请问一下小微企业增值税减免，我该怎么做会计分录
你好！ 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
111楼
2023-01-03 08:50:14
全部回复
Victor：回复蒋飞老师 那这个营业外收入也算收入，计入企业所得税的应纳税所得额吗？
2023-01-03 09:18:03
蒋飞老师：回复Victor你好！ 是的。
2023-01-03 09:42:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 阿英 发表的提问：
企业减免的所得税怎么计算，对于小型微利企业怎么算企业所得税
利润100万以内的税率2.5%，利润100万到300万之间的税率10%，你这个是根据100万乘，以2.5%，加上225630乘以10%算出来的。
112楼
2023-01-03 09:17:43
全部回复
阿英：回复郭老师 那营业收入和营业成本都是按不含税的来算是吗
2023-01-03 09:36:41
郭老师：回复阿英你好，对的是的，看你的利润表就行。
2023-01-03 09:51:28
阿英：回复郭老师 合同印花税是按不含税的合同金额*0.03%吗 是按月还是按季度报
2023-01-03 10:20:02
郭老师：回复阿英你好，这个看你合同的金额，合同签定的含税的还是不含税的。
2023-01-03 10:47:16
郭老师：回复阿英按月按侧都有，你需要看一下你做税源信息采集，你怎么选择的。
2023-01-03 11:02:03
阿英：回复郭老师 签订的金额是含税的 按月交的话是怎么算呢 老师
2023-01-03 11:25:26
郭老师：回复阿英你好，合同金额乘以税率，如果购销合同万分之三，小规模可以减半。
2023-01-03 11:55:25
阿英：回复郭老师 是按含税还是不含税来✖️万分之三 然后算出来再➗2吗
2023-01-03 12:20:31
郭老师：回复阿英按含税的金额乘以万分之三，然后再减半。
2023-01-03 12:33:25
阿英：回复郭老师 好的 谢谢老师
2023-01-03 13:01:58
郭老师：回复阿英不用客气，工作愉快。
2023-01-03 13:30:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
老师小规模纳税人，是小型微利企业，报税时有增值税减免和企业所得税减免。减免的金额，怎么做分录，是记到当月，还是下月
您好 季末确认不需要缴纳增值税的话写分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 所得税的话按照实际 缴纳的计提 没有缴纳的话不需要
113楼
2023-01-03 09:40:22
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☀️^_^：回复bamboo老师 所得税是交多少计提多少，不按我们说的利润成以百分之25计算的计提。增值税是当月计提，当月不交税就要做减免税金的分录吗？
2023-01-03 09:58:50
bamboo老师：回复☀️^_^所得税是交多少计提多少 增值税是季末结转
2023-01-03 10:13:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 橙大大 发表的提问：
老师，小微企业所得税减免多少
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%（在此基础上减半，减免22.%），应纳税所得额在100万到300万之间是10%（减免15%）
114楼
2023-01-03 09:50:16
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安兔子 发表的提问：
申报企业所得税减免所得税表时提示 该企业小微减免不允许大于：0，是不减免吗？
你主表可以截图给我看看吗？
115楼
2023-01-03 10:08:59
全部回复
安兔子：回复maize老师 图发不出去
2023-01-03 10:26:38
maize老师：回复安兔子显示啥？这个只能看图才知道啥情况？
2023-01-03 10:50:39
安兔子：回复maize老师 刚才估计网页出错了，现在对了
2023-01-03 11:06:05
maize老师：回复安兔子那就好，你点申报要是有问题一般会提示。
2023-01-03 11:16:32
安兔子：回复maize老师 谢谢老师
2023-01-03 11:27:40
maize老师：回复安兔子满意请给五星好评，谢谢。
2023-01-03 11:56:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 张云 发表的提问：
小微企业减免的所得税，分录是，借 营业外收入 贷 应交税费 增值税吧
你好是的
116楼
2023-01-04 09:20:11
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝莲花 发表的提问：
这个月报地税企业所得税提示我们是小微企业，所得税减免，是否选减免
您好，当然选择减免了。
117楼
2023-01-04 09:46:16
全部回复
王雁鸣老师：回复蓝莲花您好，当然选择减免了。
2023-01-04 10:13:07
王雁鸣老师：回复蓝莲花您好，当然选择减免了。
2023-01-04 10:25:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请教：建筑施工公司，季报企业所得税应纳税是5000元，其中符合小微企业减免税是3000元，应纳企业所得税是2000元（银行扣款已经成功），请问具体会计分录应该怎么做？尤其是小微企业减免的这个3000怎么做账？
减免税额不做账，按你们实际交的企业所得税计提所得税。
118楼
2023-01-04 10:08:59
全部回复
会计学堂125：回复maize老师 为什么有的老会计减免的也要计提进去，减免的金额做减免分录
2023-01-04 10:30:12
maize老师：回复会计学堂125那是重新计算了，增值税减免是需要做减免分录，企业所得税减免就不要做减免分录，你做减免是循环算了。
2023-01-04 10:49:43
会计学堂125：回复maize老师 减免分录怎么做老师？
2023-01-04 11:18:18
maize老师：回复会计学堂125企业所得税的减免不做分录，你问的减免是啥减免。
2023-01-04 11:31:32
会计学堂125：回复maize老师 企业所得税符合小微企业减免这个3000元，计提的时候怎么处理？
2023-01-04 11:45:03
maize老师：回复会计学堂125不计提，按你实际需要交的2000，计提所交企业所得税。
2023-01-04 12:02:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Lily 发表的提问：
小微企业企业所得税是25%减免2%对吗
你好，符合小微企业的，100万元利润一下按照5%计算缴纳所得税，100万元以上300万元以下按照10%计算
119楼
2023-01-05 08:45:40
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 昕昕 发表的提问：
小微企业报表上所得税率是25，是不是要填减免所得税优惠明细表？表中符合条件的小微企业减免企业所得税怎么算？
1、是的，需要填写 2、是按应纳税所得额乘以15%就是减免的所得税。
120楼
2023-01-05 09:13:45
全部回复
昕昕：回复张艳老师 那说小微企业所得税率10%怎么算出来的
2023-01-05 09:42:34
张艳老师：回复昕昕简单说就是直接用应纳税所得额乘以10%计算。如果按申报表来说，是按应纳税所得额乘以25%，再减去应纳税所得额乘以15%后的金额。
2023-01-05 10:00:00
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