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小微企业减免所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 大方的钥匙 发表的提问：
小微企业减免所得税怎么计算，计算公式是什么
你好，是2020年汇算清缴减免，还是2021年季度减免？ 应纳税所得额是多少呢？
136楼
2023-01-10 08:41:11
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大方的钥匙：回复邹老师 汇算清缴减免
2023-01-10 09:01:23
邹老师：回复大方的钥匙你好 如果应纳税所得额低于100万 2020年汇算清缴减免=应纳税所得额*20%
2023-01-10 09:25:23
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 凯文kg9 发表的提问：
老师，哪种企业所得税减免15%，是小微企业吗？现在小微企业的划分标准是什么？
http://chuangye.yjbys.com/zhidao/banshuizhinan/550006.html 可以看下
137楼
2023-01-10 08:55:57
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师税收减免怎么做会计分录？比如小微企业 3%，减按1%？省下的2%怎么做会计分录？ 还有一般纳税人的税收减免怎么做会计分录
你好，按正常做分录，省下的计入营业外收入。
138楼
2023-01-10 09:22:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
符合条件的小型微利企业减免企业所得税 ，怎么计算
你好，是利润总额*15%计算减免税额
139楼
2023-01-10 09:44:41
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Lewis Meng：回复邹老师 老师，我们的利润总额是负数
2023-01-10 10:09:18
邹老师：回复Lewis Meng你好，负数减免税额就是按0填写的
2023-01-10 10:37:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ look 发表的提问：
老师，小型微利企业怎么减免企业所得税怎么计算呢
你好，减免企业所得税=应纳税所得额*25%—实际缴纳的企业所得税
140楼
2023-01-10 09:56:59
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look：回复邹老师 实际缴纳的企业所得税怎么计算呢
2023-01-10 10:14:29
邹老师：回复look你好，比如应纳税所得额是50万，实际缴纳的企业所得税=50万*5% 再比如应纳税所得额是250万，实际缴纳的企业所得税=100万*5%+150万*10%
2023-01-10 10:24:54
look：回复邹老师 老师，为什么要把250分开呢？
2023-01-10 10:42:50
邹老师：回复look你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10% 应纳税所得额超过100万，低于300万，需要分段计算的（100万的部分是5%的税率，100万到300万之间的部分是10%的税率 ）
2023-01-10 11:00:14
look：回复邹老师 好的，老师……
2023-01-10 11:28:38
邹老师：回复look祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 11:55:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
怎么计算符合条件的小型微利企业减免企业所得税
　　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
141楼
2023-01-11 09:17:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做
你好，根据减免之后实际需要缴纳的所得税这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
142楼
2023-01-11 09:25:39
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伤入骨髓：回复邹老师 减免之前那个就不管了？
2023-01-11 09:53:29
邹老师：回复伤入骨髓你好，是的 比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是 借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500 借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500
2023-01-11 10:16:01
伤入骨髓：回复邹老师 好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？
2023-01-11 10:31:29
邹老师：回复伤入骨髓你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？
2023-01-11 10:56:00
伤入骨髓：回复邹老师 那个是借银行存款贷营业外收入吧
2023-01-11 11:19:19
伤入骨髓：回复邹老师 我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？
2023-01-11 11:37:53
邹老师：回复伤入骨髓你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免部分）
2023-01-11 12:04:18
伤入骨髓：回复邹老师 老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？
2023-01-11 12:20:03
邹老师：回复伤入骨髓你好，是什么原因形成的罚款呢？
2023-01-11 12:45:07
伤入骨髓：回复邹老师 就是接受方对提供方挑的毛病罚的款
2023-01-11 13:09:16
邹老师：回复伤入骨髓你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目
2023-01-11 13:38:07
伤入骨髓：回复邹老师 老师，我们是提供方，也就是给钱的
2023-01-11 13:49:31
邹老师：回复伤入骨髓你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目 借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2023-01-11 14:13:53
伤入骨髓：回复邹老师 不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款
2023-01-11 14:43:31
邹老师：回复伤入骨髓你好，那就是这样做分录 借；营业外支出，贷；应收账款
2023-01-11 14:54:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 肖潇 发表的提问：
应纳所得税额是240039.81一般小微企业，减免所得税额144023.89这减免所得税额怎么计算出来的呢
你好 应纳所得税额是240039.81，说明利润总额=240039.81/25% 减免所得税税额=利润总额*15%=240039.81*15%/25%
143楼
2023-01-11 09:53:59
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楠楠老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ hui W 发表的提问：
小微企业属于所得减免吗？
是的
144楼
2023-01-12 09:06:06
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hui W：回复楠楠老师 要填哪些表？
2023-01-12 09:16:41
楠楠老师：回复hui W所得税减免优惠明细表
2023-01-12 09:42:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 灵巧的中心 发表的提问：
小微企业免增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
145楼
2023-01-12 09:14:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 左岸 发表的提问：
小微企业减免所得税是怎么算的
减免所得税=利润总额*15%
146楼
2023-01-12 09:36:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
小规模纳税企业计算所得税申报表里减:符合条件的小型微利企业减免所得税额怎么计算
利润总额*15%或5%
147楼
2023-01-12 09:54:00
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芬芳典雅：回复邹老师 因为没有帐，只有销售额
2023-01-12 10:05:28
芬芳典雅：回复邹老师 平时报税用开票的销售额和代开的销售报的
2023-01-12 10:16:14
邹老师：回复芬芳典雅你好，需要有报表数据才可以申报的
2023-01-12 10:45:52
芬芳典雅：回复邹老师 我是核定税
2023-01-12 11:11:11
邹老师：回复芬芳典雅那只需要知道不含税收入就可以申报了
2023-01-12 11:35:33
芬芳典雅：回复邹老师 我们是小规模核定纳税，请问小型微利企业减免所得税额这一栏怎么填
2023-01-12 12:00:07
邹老师：回复芬芳典雅收入*核定利润率*15%或5%
2023-01-12 12:25:57
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣喜的犀牛 发表的提问：
建筑业小规模纳税人，缴纳企业所得税时，属于微小企业可以减免税，减免部分如何做账？
借：应交税费-企业所得税 贷：营业外收入
148楼
2023-01-27 10:19:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 宋春丽 发表的提问：
小微企业企业所得税的减免政策是什么？
你好，符合条件的小型微利企业执行10%的所得税的优惠税率
149楼
2023-01-27 10:31:30
全部回复
宋春丽：回复邹老师 利润是多少不缴纳企业所得税。我刚看了我们公司季度利润19000不交所得税啊
2023-01-27 10:48:22
邹老师：回复宋春丽你好，如果本季度的利润总额本年累计——上个季度的利润总额本年累计是负数，不用缴纳，是正数，需要缴纳
2023-01-27 11:16:07
宋春丽：回复邹老师 意思就是说我们本年累计只要是负数就不用缴纳企业所得税对吗
2023-01-27 11:39:13
邹老师：回复宋春丽你好，是的
2023-01-27 11:55:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小微企业企业所得税是不是可以减免呢？
是的，符合小型微利企业所得税优惠政策的，可以享受分段计算的政策。
150楼
2023-01-27 10:59:59
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青春侠：回复张艳老师 是不是要去税务机关申请，缴纳社保是不是也有优惠？
2023-01-27 11:25:44
张艳老师：回复青春侠1、不用去税局备案，通过填写申报表享受。 2、社保没有优惠
2023-01-27 11:42:04
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