你好！ 利润是多少？

你好，核定不享受

季度的时候，减免的所得税税额是利润总额*15%

您好 减免企业所得税=应纳税所得额*（0.25-0.25*0.2）

借；所得税费用 贷；应交税费 做补计提的分录

符合条件的小型微利减免企业所得税，就是年利润是100万元的按5%计算实际交的企业所得税，对于100万元至300万元的利润按10%计算企业所得税，所有的数据计算都按10%的税率计算企业所得税

=437050.64*0.2 要是按这个优惠是没有问题， 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。