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小微企业减免所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 火林子 发表的提问：
所得税汇算表（A类） 符合条件的小微企业减免企业所得税如何计算
是按应纳税所得额乘以15%计算减免税额的，以后这个是自动计算带数的。
151楼
2023-01-28 07:50:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 付 发表的提问：
您好，小微企业所得税减免，是满足三个条件的就是小微企业还是必须得是小微企业才能优惠所得税啊
必须是小型微利企业，满足那几个条件的
152楼
2023-01-28 08:10:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
分公司是独立核算的享受企业所得税的减免么！就是小微利企业的减免
你好，不享受的哦，独立核算的也不享受
153楼
2023-01-28 08:39:25
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Everything is under control：回复朴老师 我18年我是按照小微利企业享受报的企业所得税，这笔钱应该怎么办
2023-01-28 09:25:35
Everything is under control：回复朴老师 正常的企业所得税是百分之25，享受小微利企业是百分之5。我按照百分之5算的企业所得税。这个应该怎么处理
2023-01-28 09:45:57
朴老师：回复Everything is under control１８年的还可以的，去年开始不可以了
2023-01-28 10:07:17
Everything is under control：回复朴老师 那我18年的已经申报的也合乎规矩就不用改了。
2023-01-28 10:19:37
朴老师：回复Everything is under control从１９年开始不能的，你可以问问你们税局，我这里１８年是可以的
2023-01-28 10:48:15
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天使的缺点 发表的提问：
所得税季报B类，符合小型微利企业减免所得税是怎么减免的?
你好，符合小微企业，都可以享受减免！
154楼
2023-01-28 09:07:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ First Lady 发表的提问：
老师，我看了以前的会计企业所得税申报表，4月申报时第17栏（减：符合条件的小型微利企业减免所得税额:12136.89）,7月申报时第17栏（减：符合条件的小型微利企业减免所得税额:14889.32）我们企业是核定征收，请问这个第17栏（减：符合条件的小型微利企业减免所得税额）是怎么计算的啊！ 因为我现在要计提1月份的所得税 谢谢
收入*核定利润率*减免税率（15%或5%）
155楼
2023-01-28 09:23:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
请问一下，小微减免企业所得税和农林牧渔业减免企业所得税可以同时享受吗？
小微减免企业所得税和农林牧渔业减免企业所得税可以同时享受
156楼
2023-01-29 08:30:39
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花脸猫：回复紫藤老师 税局一个领导说可以同时享受，一个领导说不能同时享受，这是为什么，可以详细说明一下吗
2023-01-29 08:49:22
紫藤老师：回复花脸猫你好，刚咨询税务局12366 ，可以同时享受
2023-01-29 09:09:25
花脸猫：回复紫藤老师 刚刚打了，是空号
2023-01-29 09:23:41
紫藤老师：回复花脸猫不会的，你再试一试，我天天打
2023-01-29 09:40:43
花脸猫：回复紫藤老师 谢谢！
2023-01-29 09:52:17
紫藤老师：回复花脸猫不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-29 10:06:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
想问下小微企业减免所得税额现在怎么计算
你好，是季度所得税减免，还是汇算清缴的减免？
157楼
2023-01-29 08:55:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ ????99 发表的提问：
请问小型微利企业所得税减免是怎么计算的
您好 根据下面计算方法计算 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
158楼
2023-01-29 09:21:00
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????99：回复bamboo老师 请问我这边报的应纳税所得额是310509.38 系统自己出来的数据小型微利企业所得税减免62101.88 请问是怎么算出来的
2023-01-29 09:36:22
bamboo老师：回复????99应纳税所得额是310509.38 是这样计算的 310509.38*(0.25-0.25*0.2)=62101.88
2023-01-29 09:54:45
????99：回复bamboo老师 好的
2023-01-29 10:08:52
bamboo老师：回复????99嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-29 10:28:33
????99：回复bamboo老师 请问季初资产余额是276.98万元 季末资产297.84万元 请问季末资产是怎么算出来的
2023-01-29 10:42:07
bamboo老师：回复????99季末资产是根据资产负债表的季末资产总额填写的
2023-01-29 10:53:48
????99：回复bamboo老师 但是帐还没做
2023-01-29 11:21:48
bamboo老师：回复????99那您没做帐先季度所得税申报？
2023-01-29 11:40:04
????99：回复bamboo老师 是的
2023-01-29 12:08:49
bamboo老师：回复????99那您297.84 是根据什么填写的？
2023-01-29 12:20:52
????99：回复bamboo老师 前面会计填的
2023-01-29 12:36:38
bamboo老师：回复????99前面会计填的季度的？
2023-01-29 12:48:48
????99：回复bamboo老师 是的
2023-01-29 13:02:48
????99：回复bamboo老师 我们这是外账
2023-01-29 13:28:58
????99：回复bamboo老师 可以先报税的
2023-01-29 13:44:41
bamboo老师：回复????99那您会计应是估计填写的 正规的应该先做财务报表 根据财务报表填写申报
2023-01-29 14:12:11
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 新 发表的提问：
老师，A201030小微企业减免所得税额是怎么计算的？
你好，是利润总额的20%减免。
159楼
2023-01-30 08:31:36
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新：回复月月老师 表格里怎么没有“营业外收入”这栏
2023-01-30 09:00:26
新：回复月月老师 那营业外收入填哪呢
2023-01-30 09:21:58
月月老师：回复新你好，营业外收入也填在营业收入里面。
2023-01-30 09:51:39
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ZT . 发表的提问：
计提所得税时，小型微利企业会计如何做会计分录？
你好，一样的，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税
160楼
2023-01-30 08:54:44
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ZT .：回复庄老师 是直接填写减免后的金额还是减免前的？
2023-01-30 09:18:05
庄老师：回复ZT .你们，直接填写减免后的
2023-01-30 09:38:02
ZT .：回复庄老师 好的，谢谢
2023-01-30 09:55:56
庄老师：回复ZT .应该的，给个五星好评
2023-01-30 10:16:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 自然的网络 发表的提问：
老师，小微企业增值税减免部分和不免征部分（专票）的会计分录分两笔做吗？
你好！可以设置明细科目区分
161楼
2023-01-30 09:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
老师：小企业企业所得税减免的金额要做会计分录吗？做的画怎么做
你好，企业所得税减免的金额不需要做分录 按实际需要缴纳的企业所得税金额做计提，扣缴分录就是了
162楼
2023-01-31 07:48:14
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乐天派：回复邹老师 谢谢老师那这两个月社保降费分录也按实际的做吗？
2023-01-31 08:17:52
邹老师：回复乐天派你好，只需要按实际缴纳的社保金额做计提，扣缴分录就是了
2023-01-31 08:38:06
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到2014年的企业所得税符合小微利企业的退税用来抵减2016年预缴的企业所得税该如何做会计分录
你好！应该是转入营业外收入然后计入待抵扣里面就可以
163楼
2023-01-31 08:08:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
小微利企业所得税减免那部分算不算营业外收入
你好减免的增值税 是转到营业外收入
164楼
2023-01-31 08:35:53
全部回复
Everything is under control：回复玲老师 所得税 小微利企业减免百分之二十按百分之五缴纳企业所得税
2023-01-31 08:49:26
玲老师：回复Everything is under control不记在营业外 按实际交的计提 交纳
2023-01-31 09:12:45
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 一缕清风 发表的提问：
请问符合条件的小型微利企业减免企业所得税 这个减免具体如何计算
您好，今年的小微企业所得税这样计算 不超过100万的部分按2.5%，超过100万不超过300万的部分按10% 应纳税所得额乘以25%减去上面计算的结果就是减免税额
165楼
2023-01-31 09:01:19
全部回复
一缕清风：回复王老师1 不对啊 系统自动算出来的和您说的这个方法得出的结果不一致 比如应纳税所得额760394.39 那怎么算呢 760394.39*0.25-760394.39*0.025 是这样吗
2023-01-31 09:18:37
王老师1：回复一缕清风是的，再和您确认下，您这个是21年的企业所得税是吧？
2023-01-31 09:40:26
一缕清风：回复王老师1 是20年度的哦
2023-01-31 09:58:59
王老师1：回复一缕清风额，我第一条特别强调说的就是今年的算法，你也没否认。 如果是去年的话，那是760394.39*（25%-5%）
2023-01-31 10:23:16
一缕清风：回复王老师1 老师是我看错了抱歉 谢谢
2023-01-31 10:49:12
王老师1：回复一缕清风没关系的，算明白就好
2023-01-31 11:17:26
一缕清风：回复王老师1 再请问下，20年度纳税申报表上业务招待费 在哪里取数呢？
2023-01-31 11:45:17
王老师1：回复一缕清风业务招待费在你科目余额表里取数，找对应科目
2023-01-31 12:12:55
一缕清风：回复王老师1 没有我的意思是申报表它自动取数的 不是在账上如何取数
2023-01-31 12:39:08
王老师1：回复一缕清风业务招待费填报汇算清缴时我理解是手填的，不是自动取数的
2023-01-31 12:55:15
一缕清风：回复王老师1 是的谢谢您，非常感谢
2023-01-31 13:21:37
王老师1：回复一缕清风不客气，祝学习愉快
2023-01-31 13:49:54
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