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取得增值税普通发票会计分录
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 沈怡 发表的提问：
出口退税到底是怎么回事？退的是什么税，出口退税的会计分录有哪些，整个流程又是什么样的？为什么开具的出口的增值税普通发票也要计算增值税，退税率又是什么？
你好，出口退税的实质就是让出口的商品以不含税成本进入国际市场，增加市场竞争力。退税率即为进项税率。
256楼
2023-03-05 09:33:20
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 苏式小菲 发表的提问：
销售取得增值税普通发票 做账需要贷：应交税费-应交增值税（销项）？
你好，销售业务如果不是免税的，需要销项税
257楼
2023-03-05 09:45:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ liang凉 发表的提问：
我取得一张金额90000的苗木免税普通发票，分录怎么写？
你好，买来做啥什么用的
258楼
2023-03-05 10:15:00
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liang凉：回复郭老师 项目用的，是不是借工程施工81900 进项税额8100贷银行90000
2023-03-05 10:33:16
liang凉：回复郭老师 工程施工的金额得把这个计算出来的进项税额扣出去？
2023-03-05 10:48:33
郭老师：回复liang凉你们没有抵扣限制的可以
2023-03-05 11:02:17
liang凉：回复郭老师 是这样的票，这样我自己计算进项，用票面金额减去进项入成本，没错哈？
2023-03-05 11:14:39
郭老师：回复liang凉你好，是的，没有错误的，
2023-03-05 11:36:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 苏式小菲 发表的提问：
销售取得增值税普通发票 做账需要贷：应交税费-应交增值税（销项）？
销售应该是开具增值税普通发票吧，计入“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目
259楼
2023-03-06 06:39:09
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 干净的毛巾 发表的提问：
外购辅助材料5吨，取得增值税普通发票，发票金额60000元。
您好同学，你是一般纳税人还是小规模？
260楼
2023-03-06 07:00:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 慈祥的店员 发表的提问：
购进劳保用品取得增值税普通发票，注明税额300元。
你好 借：管理费用等科目，贷：银行存款等科目 
261楼
2023-03-06 07:19:49
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 轩辕一川 发表的提问：
用现金购买办公用品4000元含税，取得增值税普通发票，当日公司总部领用2500元，车间里用1500元的分录，怎么做？用现金购买办公用品4000元含税，取得增值税普通发票，当日公司总部领用2500元，车间里用1500元的分录，怎么做？
1、借制造费用1500 管理费用2500 贷库存现金4000
262楼
2023-03-06 07:46:38
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
公司去税务局代开了一份增值税普通发票，价税合计16000元，增值税已交761.91.地税未交，会计分录怎么做
你好，你代开的是什么方面的发票
263楼
2023-03-06 08:14:58
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小情绪0922：回复小惑老师 场地租赁费，一年只代开一次
2023-03-06 08:38:15
小惑老师：回复小情绪0922借：应收账款（银行存款） 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-06 08:51:03
小情绪0922：回复小惑老师 增值税已交用不用做会计分录
2023-03-06 09:17:26
小惑老师：回复小情绪0922增值税已交用不用做会计分录 用做会计处理的
2023-03-06 09:47:06
小情绪0922：回复小惑老师 怎么做
2023-03-06 10:00:04
小惑老师：回复小情绪0922借：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-06 10:24:22
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 过时的白昼 发表的提问：
运费含税，取得增值税普通发票，还要记入应交税费吗？
同学，你好 不需要的
264楼
2023-03-07 07:16:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 单身的小熊猫 发表的提问：
购入材料，材料取得增值税专用发票，运费没有取得增值税专用发票，材料未验收入库，请问会计分录怎么做
借材料采购进项贷，银行存款。
265楼
2023-03-07 07:37:48
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 威武的吐司 发表的提问：
购买劳保用品取得增值税普通发票可以抵扣吗
普票不能抵扣增值税的
266楼
2023-03-07 07:43:39
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师，一般纳税人有增值税普通发票也有专用发票 增值税普通发票能不能抵扣，分录怎么做
你好！增值税普通发票不能抵扣，直接计入成本就可以借：库存商品（含税价） 贷：应付账款（或现金、银行存款）
267楼
2023-03-07 08:11:59
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梓帆：回复晓海老师 老师，是销售发票，那应该是借：应收账款 贷：主营业务收入 就可以吗
2023-03-07 08:57:03
晓海老师：回复梓帆你好！如果是销售发票要交税的按你们的税点计算，比如销售1000元（不含税价）借：应收账款 1170 贷：主营业务收入 1000 应交税费—应交增值税（销项）170
2023-03-07 09:17:09
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
公司取得了进项增值税专用发票，销项如果开了增值税普通发票，增值税可以抵扣么
可以抵扣。增值税进项跟你开具销项普票专票没有关系，主要取决于是否是一般纳税人，进项是否取得专票，是否符合抵扣的规定。
268楼
2023-03-08 07:28:13
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 红山果果 发表的提问：
加油站给的增值税普通发票，金额332.04,税额9.96，如何写会计分录？能不能抵扣？
普票你你可以抵扣 ，借管理费用 贷银行存款
269楼
2023-03-08 07:55:13
全部回复
红山果果：回复马老师 小规模也可以抵扣？
2023-03-08 08:16:14
马老师：回复红山果果不好意思 打字没有看清 不可以抵扣 你看我给你写的分录 没有体现税金
2023-03-08 08:35:39
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ vivi_可 发表的提问：
老师，请问疫情期免征增值税，1月开具的普通发票税额怎么做会计分录？
你好，正常计提 缴纳的分录给成 借 应交税费-未交增值税 贷 营业外收入
270楼
2023-03-08 08:08:59
全部回复
vivi_可：回复汪晨老师 老师，这个有依据吗？这是之前的做法吧
2023-03-08 08:31:13
汪晨老师：回复vivi_可你好，免征的计入营业外收入，疫情期间没有规定要计入哪个科目。
2023-03-08 08:48:44
vivi_可：回复汪晨老师 好的，谢谢老师！
2023-03-08 09:04:19
汪晨老师：回复vivi_可不客气，祝你学习愉快，工作顺利
2023-03-08 09:28:46
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