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取得增值税普通发票会计分录
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职称：
解题: 
引用 @ nffycg 发表的提问：
单位已付款入账的发票，现发现对方单位已将其作废。联系对方单位已开具新发票给本单位，因涉及一年的业务均存在发票作废问题，且金额上百万，均为增值税普通发票，原发票在己装订凭证里，拆起来很麻烦，能否原发票不给对方的同时, ，对新开的发票，可以先红冲原来的凭证，再做一个凭证处理？有何不用拆凭证的方法，又可以避免风险？分步会计分录？
对方已作废的发票，入账属于无效发票。不然税务规定发票作废就没有法律效力了。再说对方企业作废的发票，税务检查联次不齐也会对对方进行罚款处理。金额涉及上百万元，如果查出你公司也会罚款处理。属于不实成本入账，抵减企业所得税（企业所得税法要求是真实成本入账，不真实的成本入账属于调增事项，查出来是要补交企业所得税与滞纳金）
196楼
2023-02-13 07:50:40
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nffycg：回复 调账，是否要写调账说明？因涉及2016年一2017年3月前的准备分二批进行调账，请问这个调账说明如何写？
2023-02-13 08:24:56
：回复nffycg将原来作废 的发票全部复印附在原来的凭证后面 背面写个用复印件的原因。并注明新入账的凭证号 可以写个调账说明，写清楚具体事实 这个就需要你们自己组织语言了
2023-02-13 08:36:28
nffycg：回复 这是本单位真实成本呀，本单位发现的发票问题，立即联系对方公司，准备用新发票冲回原来，用新发票重新入帐。税局为什么要找我单位？
2023-02-13 08:49:56
：回复nffycg业务是真实的，发票的假的（作废的发票是真的吗？是假的）
2023-02-13 09:03:07
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，我公司收到20年开出的增值税普通发票的成本发票，需要怎样记会计分录
借以前年度损益调整贷应付账款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
197楼
2023-02-13 08:10:59
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悦：回复萱萱老师 好的，谢谢
2023-02-13 08:25:39
萱萱老师：回复悦不客气，祝你学习愉快，满意请给五星好评
2023-02-13 08:37:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
建筑安装管理人员预交的电话费会计分录应该怎么处理，有增值税普通发票
您好！借预付账款 贷银行存款 如果金额不大直接计入 借：工程施工—合同成本—施工间接费 贷：现金
198楼
2023-02-13 08:32:48
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 紫韵宸琦 发表的提问：
老师，您好，购买农产品，确定增值税普通发票，会计分录怎么写，能够抵扣税款吗？
您公司购买这些是用作什么？
199楼
2023-02-13 08:53:59
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紫韵宸琦：回复张艳老师 职工食堂
2023-02-13 09:14:33
张艳老师：回复紫韵宸琦借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款等 这个是不能抵扣进项税额的。
2023-02-13 09:25:47
紫韵宸琦：回复张艳老师 为什么不能抵扣进项税额，是用于职工福利不能抵扣，还是因为是普通发票不能抵扣？
2023-02-13 09:37:17
张艳老师：回复紫韵宸琦因为用于集体福利，所以不能抵扣进项税额。
2023-02-13 10:04:11
紫韵宸琦：回复张艳老师 那用在哪里可以抵扣呢，这是普通发票哦
2023-02-13 10:18:15
张艳老师：回复紫韵宸琦用于生产经营或对外销售，就可以抵扣的。
2023-02-13 10:38:41
紫韵宸琦：回复张艳老师 谢谢老师，农产品普通发票用于生产经营或者对外销售，就可以抵扣是吧？是勾选认证抵扣还是计算抵扣，怎么计算，分录怎么写呀？
2023-02-13 11:04:29
张艳老师：回复紫韵宸琦农产品普通发票用于生产经营或者对外销售，就可以抵扣是吧？--这个也要具体问题再细致分析的。 是计算抵扣 借：库存商品 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款等
2023-02-13 11:33:35
佳怡老师
职称：注册会计师,银行初级资格证,审计师
4.91
解题: 0.02w
引用 @ 苹果招牌 发表的提问：
你好，我公司是刚刚转入小规模，开具一张2000元增值税普通发票，这张发票是免税的，请问怎么做这笔会计分录？
借，银存 贷，营业收入
200楼
2023-02-14 08:38:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 激情的芹菜 发表的提问：
请问租赁行业向财税取得了增值税普通发票后已直接解交了税收完税证明，怎么样处理会计分录:①交付了城市维护一建设税②增值税一租赁服务、谢谢！
解交了税收完税证明？
201楼
2023-02-14 08:54:49
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用现金1775价税和计支付汽车加油费取得普通发票的分录
用现金1775价税和计支付汽车加油费取得普通发票的分录
202楼
2023-02-14 09:00:05
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李老师：回复爱笑的流沙借管理费用1775 贷库存现金1775
2023-02-14 09:17:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 单纯的月亮 发表的提问：
房屋租赁业简易计税，取得增值税专票会计分录
认证之后进项转出，
203楼
2023-02-14 09:26:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 绚 发表的提问：
取得赠送客户礼品的增值税普通发票价税合计29000，要怎么处理？
借：库存商品（价税合计） 贷：银行存款 赠送时，要做 借：管理费用等--招待费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（销项税额）
204楼
2023-02-15 08:06:11
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绚：回复张艳老师 金额？
2023-02-15 08:26:16
张艳老师：回复绚借：库存商品（价税合计） 29000 贷：银行存款 29000 赠送时，要做 借：管理费用等--招待费 32770 贷：库存商品 29000 应交税费--应交增值税（销项税额）3770
2023-02-15 08:47:06
绚：回复张艳老师 入库的金额是加税29000，赠送时库存商品也是29000？那应交增值税额？
2023-02-15 09:11:46
张艳老师：回复绚1、是的，因为取得的是普票，要价税合计入账的。 2、这个业务涉及增值税视同销售处理，所以赠送客户时，要确认销项税额。
2023-02-15 09:38:32
绚：回复张艳老师 赠送时不用做收入处理吗？
2023-02-15 09:51:38
张艳老师：回复绚是的，赠送不符合会计上的确认收入。
2023-02-15 10:09:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 可以更好 发表的提问：
一般纳税人取得的增值税普通发票可以抵扣不？
需要看啥发票，要是电子普通发票，旅客运输那可以抵扣，通行费电子普通发票也可以抵扣，农产品自产自销这个也可以抵扣
205楼
2023-02-15 08:35:34
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可以更好：回复maize老师 交增值税时，销项减进项，这个进项是不是只有为增值税专用发票时才可以减？
2023-02-15 08:58:02
maize老师：回复可以更好不是，上面我说那个也可以抵扣，也是做进项税额
2023-02-15 09:25:33
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ a hua与月同辉 发表的提问：
网上购买办公用品，取得的增值税电子普通发票，可以进项抵扣吗？ 取得滴滴打车的增值稅电子普通发票，可以进项抵扣吗？
你好，同学，一般这种都是普票，不可以抵税的。如果是专票就可以抵了。
206楼
2023-02-15 08:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 轻松的悟空 发表的提问：
取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额，指的是什么情况的电子普通发票
你好 电子 发 票现在都是普能发票。
207楼
2023-02-16 08:04:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ztd 发表的提问：
支付道路通行费，取得增值税电子普通发票，可以抵扣吗
可以的，通行费电子发票是可以抵扣
208楼
2023-02-16 08:26:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 付莉 发表的提问：
公司付给个人在项目上的劳务费4万元（项目概念性规划劳务费），个人去税局代开增值税普通发票给我司，房地产行业，怎么做会计分录？
您好！借开发成本-前期工程费-规划设计费
209楼
2023-02-16 08:47:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 贝蒂琳卡 发表的提问：
建筑服务公司，个人挂靠工程到我公司，收取管理费，会计分录怎么做？开出挂靠工程的增值税普通发票，会计分录怎么做？我公司收到工程款后，扣除管理费，付款给挂靠个人工程款，会计分录怎么做？
如果是税务帐上，开出的普票，你要确认收入及销项税，对方要提供成本发票给你，你确认工程成本 收入—成本的差额，就是你的管理费用收入
210楼
2023-02-19 09:46:14
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