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取得增值税普通发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 勤恳的毛豆 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人, 2020年10月10日，行政管理部门用银行存款支付接待客户的住宿费和餐费，取得的增值税专用发票_上注明的住宿费为20 000元、增值税税额为1200元，取得的增值税普通发票上注明的餐费为3 000元、增值税税额为180元。会计分录
你好 借：管理费用—业务招待费 贷：银行存款 这里的进行税额不可以抵扣
271楼
2023-03-09 07:29:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 快乐的会计人 发表的提问：
老师您好，我公司是小规模纳税人物业公司，请问购买金税盘160元（取得增值税专用发票价税合计160元），税控系统维护费280元（取得增值税普通发票价税合计280元），会计分录怎么写？还有就是金税盘的那160元抵扣联我需要怎么处理？与发票分开装订还是？
你好，两个分录都可以借，管理费用办公费贷，银行存款280加160。 以后需要全额抵扣的，借应交税费应交增值税借管理费用负数。 单独留存就可以
272楼
2023-03-09 07:54:41
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快乐的会计人：回复郭老师 那我单位是小规模纳税人，只有这一张专票抵扣联，没有取得其他的专票，我怕放时间长弄丢了，我可以把它和发票联一起装订进账册吗？
2023-03-09 08:17:02
郭老师：回复快乐的会计人你好，可以的。 这个你们自己做
2023-03-09 08:43:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阔达的鼠标 发表的提问：
低值易耗品报废，取得残料150元（含税，开具增值税普通发票）
借 现金等 贷 其他业务收入 应交税费 借 其他业务成本 贷周转材料－低值易耗品
273楼
2023-03-09 08:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ shuling 发表的提问：
我这边是小规模纳税人，开了增值税普通发票100000，我做会计分录怎么做呢？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
274楼
2023-03-10 08:54:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户xee9zt 发表的提问：
外购一批实木素板.取得增值税专用发票注明金额120万元;另支付运费2万元，取得增值税普通发票
您好，是需要写分录吗？
275楼
2023-03-10 09:10:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
公司（简易计税)开增值税普通发票给甲方，分包在当地给我公司开劳务普通发票，交的增值税及企业所得税，公司能抵增值税和企业所得税吗？
你好，增值税不可以抵扣 所得税按利润总额申报
276楼
2023-03-10 09:36:11
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 9 发表的提问：
企业购进原材料，取得增值税专用发票，在规定时间内进行比对认证并获得通过后，应作的会计分录。
你好，借原材料 应交税费应交增值税进项税 贷应付账款
277楼
2023-03-10 09:54:42
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刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
7月1号取得的增值税普通发票也要填写税号，那至少取得的没有税号的普通发票，可以在7月1号以后入账吗？
尽快报销完，避免日后的麻烦
278楼
2023-03-10 10:18:01
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刘文坚老师：回复欣慰的向日葵可以入账哦，没有说不可以的，不过还是尽快入账为好
2023-03-10 10:57:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 拂晓 发表的提问：
收到免税普通发票，会计分录
具体是什么免税发票？
279楼
2023-03-12 09:28:16
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拂晓：回复张艳老师 农产品植树
2023-03-12 09:42:48
张艳老师：回复拂晓是从哪里购入，您公司是否为一般纳税人？购入树木用于哪里？
2023-03-12 10:10:01
拂晓：回复张艳老师 是自开的收购发票，购入苗木。销售时企业能来免税发票出去
2023-03-12 10:35:09
张艳老师：回复拂晓这样的话 借：库存商品--树苗 贷：银行存款等
2023-03-12 10:49:21
拂晓：回复张艳老师 公司是用专票开出去
2023-03-12 11:00:29
张艳老师：回复拂晓您上面不是说销售时，开具免税发票吗？ 如果您开出的是专票的话，要做 借：库存商品--树苗 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
2023-03-12 11:18:09
拂晓：回复张艳老师 税率是13%吗
2023-03-12 11:40:43
张艳老师：回复拂晓您好，税率应该是9%才对。
2023-03-12 12:03:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 万峰成林 发表的提问：
公司是一般纳税人，销售商品给批发散客，开增值税普通发票,怎么做会计分录？
你好 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
280楼
2023-03-12 09:44:05
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万峰成林：回复邹老师 怎么和开增值税专用发票的是一样的？
2023-03-12 10:09:16
邹老师：回复万峰成林你好，是的，分录是一样的，只是发票是普通发票 普通发票也是做这个分录的
2023-03-12 10:19:42
万峰成林：回复邹老师 那么登在增值税明细账里面，也是在销项的合计栏？
2023-03-12 10:42:08
邹老师：回复万峰成林你好，是的，普通发票的税额也是计入销项税额明细的
2023-03-12 11:04:22
万峰成林：回复邹老师 也能用进项税额抵扣？
2023-03-12 11:26:09
邹老师：回复万峰成林你好，是的，可以用取得的进项专用发票抵扣的
2023-03-12 11:42:03
万峰成林：回复邹老师 哦，我懂了。如果是买东西收到普通发票，那么做分录时就不用记“应交税费-应交增值税-进项税额”？唉卖东西的时候就需要记销项税额。
2023-03-12 12:00:45
邹老师：回复万峰成林你好，是的，是这样的
2023-03-12 12:22:19
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 〰 发表的提问：
一般纳税人物流公司，出差住宿费的增值税普通发票，怎么编制会计分录
你好 借管理费用 -差旅费 贷 库存现金或银行存款
281楼
2023-03-12 09:55:52
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
会计分录输入会计软件的海外销售金额是换算成人民币吗？还是选择外币币种直接输入金额就好呢？开增值税普通发票我外币也要换算成人民币吗？报税系统操作需要换算人民币吗？那税务局这边需要什么时候进行什么操作呢？
你好，设置外币的录入外币金额 及汇率，增值税普通发票需要要换算成人民币，报税系统操作需要换算人民币，按征期申报即可
282楼
2023-03-12 10:09:00
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 快乐的面包 发表的提问：
差额纳税，开具增值税普通发票，含税销售额9000，发票备注栏显示差额征税8100，销售额8973.39元，税额26.21，请问我的收入和支付成本8100元时，会计分录怎么做？
借：银行存款 9000 贷：主营业务收入8973.39 应交税金-应交增值税26.21 借：主营业务成本 8100 贷：银行存款8100
283楼
2023-03-13 07:14:23
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
284楼
2023-03-13 07:42:55
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小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2023-03-13 07:59:18
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2023-03-13 08:26:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝心迹 发表的提问：
请问老师，被挂靠方开出工程结算增值税普通发票，做什么会计核算 工程项目分段的增值税普通发票
计入工程施工成本吧
285楼
2023-03-13 08:02:59
全部回复
蓝心迹：回复袁老师 @袁老师:我方是被挂靠方，我是想问下我们开出的这个增值税普通发票怎么做分录
2023-03-13 08:17:03
袁老师：回复蓝心迹你们开出去发票收款确认收入，让挂靠方开票给你们做工程施工
2023-03-13 08:40:35
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