春风佛面：回复小林老师 老师，意思退货我这个不应该做借方

小林老师：回复春风佛面您好，是的，您的理解非常正确

春风佛面：回复小林老师 谢谢老师

小林老师：回复春风佛面您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

安详的台灯：回复萱萱老师 折旧不在预算会计支出里

萱萱老师：回复安详的台灯你好，请问你具体要咨询什么？

安详的台灯：回复萱萱老师 我怎么办能把2019年结账，转入2020年账

安详的台灯：回复萱萱老师 2019年12月不能结账

萱萱老师：回复安详的台灯你好，有新的问题请在平台再次提问，谢谢

安详的台灯：回复萱萱老师 好的，谢谢！

萱萱老师：回复安详的台灯不客气，满意请给五星好评！

若兰：回复钟存老师 哦，谢谢老师！那么我有一笔市级某项目的奖励资金，需不需要缴所得税呢？

钟存老师：回复若兰需要看是不是专项资金（专门的文件，专项用途，单独核算） 是的话，免税

若兰：回复钟存老师 只是一个项目的奖励资金

钟存老师：回复若兰没有这个条件的 需要交纳企业所得税

小鱼儿：回复张艳老师 7801.36 按这个的

张艳老师：回复小鱼儿建议做一笔分录 借 应付职工薪酬-工资 0.12 贷 库存现金 0.12

小鱼儿：回复张艳老师 这个是申报少了，公司转账多了， 借 应付职工薪酬-工资 0.12 贷 库存现金 0.12，这样不是更多付工资 了吗?

张艳老师：回复小鱼儿抱歉，数字看差了。 建议先用库存现金给冲回来，等下月再少实际发放差额。 借 库存现金 3.88 贷 应付职工薪酬-工资 3.88

坚定的黑米：回复朴老师 我做纳税申报时，收入填的是20万，30万部分根本没有体现出来

朴老师：回复坚定的黑米填写五十万 附表三扣除额填写三十万

慕小暖的小小梦想：回复小林老师 不是计算所得税时候扣减了吗

小林老师：回复慕小暖的小小梦想您好，应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损；所以不影响应纳税所得额。

*：回复江老师 老师能不能举个例子，还是不明白

江老师：回复*这个例子很简单： 假定一项固定资产100000，不考虑残值率。假定企业的税率是25% 会计上是5年折旧，税法是按10年计提折旧。在计算企业所得税时，肯定是按税法的规定交税处理。会计按五年计提折旧，每年计提折旧20000元，税法每年计提折旧10000元。 第一年，会计计提折旧20000元，税法应计提折旧10000元，按税法规定，需要调增应纳税所得额10000元，形成暂时性差异10000元，需要补交2500元的企业所得税 第二年，会计计提折旧20000元，税法应计提折旧10000元，按税法规定，需要调增应纳税所得额10000元，形成暂时性差异10000元，需要补交2500元的企业所得税 第三年，会计计提折旧20000元，税法应计提折旧10000元，按税法规定，需要调增应纳税所得额10000元，形成暂时性差异10000元，需要补交2500元的企业所得税 第四年，会计计提折旧20000元，税法应计提折旧10000元，按税法规定，需要调增应纳税所得额10000元，形成暂时性差异10000元，需要补交2500元的企业所得税 第五年，会计计提折旧20000元，税法应计提折旧10000元，按税法规定，需要调增应纳税所得额10000元，形成暂时性差异10000元，需要补交2500元的企业所得税 第六年，会计计提折旧0元，税法应计提折旧10000元，按税法规定，需要调减应纳税所得额10000元，形成暂时性差异-10000元，需要少交2500元的企业所得税 第七年，会计计提折旧0元，税法应计提折旧10000元，按税法规定，需要调减应纳税所得额10000元，形成暂时性差异-10000元，需要少交2500元的企业所得税 第八年，会计计提折旧0元，税法应计提折旧10000元，按税法规定，需要调减应纳税所得额10000元，形成暂时性差异-10000元，需要少交2500元的企业所得税 第九年，会计计提折旧0元，税法应计提折旧10000元，按税法规定，需要调减应纳税所得额10000元，形成暂时性差异-10000元，需要少交2500元的企业所得税 第十年，会计计提折旧0元，税法应计提折旧10000元，按税法规定，需要调减应纳税所得额10000元，形成暂时性差异-10000元，需要少交2500元的企业所得税 你看1-5年多交的企业所得税是12500元，第6-10年少交企业所得税12500元，最后加起来是不是合计企业所得税是0 没有多交也没有少交企业所得税，只是交税的时间点不同，前期多交了税，后期就会少交税，这就是时间性差异。永久性差异不是这样的。