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会计跟税法对不征税收入差异
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焱老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 谢优秀很优秀 发表的提问：
老师，资料1为什么会形成税会差异呀，资料3为什么不形成税会差异呀
长期股权投资税法只认初始投资金额，对于权益法计算调整的金额，税法不承认。所以会税会差异。违约金的扣除税法承认所以对应的利润可以不调整，不产生税会差异
181楼
2023-02-07 08:28:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 鳗鱼信封 发表的提问：
差额征收所得税收入按扣除后收入计税吗
企业所得税是收入减成本费用的，所以按总金额计入收入，减去成本、费用后计算所企业所得税
182楼
2023-02-07 08:44:55
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
国税申报表上的主营业务收入 跟财务报表上的主营收入有2分钱的差异 怎么办
调下帐
183楼
2023-02-07 09:08:59
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林老师：回复柏丽雅集调下帐
2023-02-07 09:43:48
柏丽雅集：回复林老师 国税申报表上的主营业务收入 跟财务报表上的主营收入有2分钱的差异 怎么办, 老师说调下账 ，你教我一下呀，我是因为先申报后财务做账 ，才导致的小数点差异
2023-02-07 09:54:22
林老师：回复柏丽雅集收入多计2分钱就行了
2023-02-07 10:07:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 英姿 发表的提问：
账面开票数跟税务税收系统数差异尾数，这分录怎么做？
哪个数字大一些呢？还有您试一下是否可以手工更正申报表中的数字呢（有的省份是可以手工修改为一致的）
184楼
2023-02-08 07:43:27
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
季报中的不征税收入是不是指一个季度不含税的收入呀
你说的是季报中税法规定的免税收入 等于不含税销售总额
185楼
2023-02-08 08:11:10
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哒嗯 发表的提问：
赊销业务会计上满足收入确认条件，而税务上在合同约定收款日期当天发生所得税纳税义务，对于此税会差异是否确认递延所得税
你好，需要确认递延所得税的
186楼
2023-02-08 08:38:33
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 大熊 发表的提问：
会计利润总额为什么是减去新增应纳税暂时差异，应纳税差异不是应该缴纳所得税吗
应纳税暂时性差异会调减当期应纳税所得额，以后转回时，会增加转回当期的应纳税所得额。
187楼
2023-02-08 08:44:10
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大熊：回复张艳老师 这个应纳税是说现在不纳税，以后纳税应纳税吗，调回时怎么调
2023-02-08 09:19:31
张艳老师：回复大熊1、是的 2、借：递延所得税负债 贷：所得税费用
2023-02-08 09:37:21
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
进口货物完税凭证和inovice上的金额不一致那我存货的入账价值用哪个价格呢由于会对差异导致的不一致汇兑差异
您好，入账价值按实际付款折算的金额，再加上交税的金额就行了。
188楼
2023-02-08 09:05:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Me 发表的提问：
劳务派遣公司，开具的差额征收增值税发票，这个差额，是这哪两个数据的差额，小规模跟一般纳税人增值税发票的征收率跟税率是多少的？
你好，是公司打给你公司的钱和你给员工的钱的差额，税率都是差额的5%。
189楼
2023-02-09 08:33:20
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Me：回复月月老师 老师，小规模，一般纳税人都是5%是吗？ 差额计税的这部分开具专票，普票都可以是吧
2023-02-09 09:00:08
月月老师：回复Me你好，是的，都是征收率5%，差额开具专票、普票都可以。
2023-02-09 09:14:40
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 七薇 发表的提问：
建筑业简易征收差额计'征有什么要求？一定要异地吗？
不需要异地 主要是要清包或者2016年之前的老项目
190楼
2023-02-09 08:42:42
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七薇：回复轶尘老师 清包工或是2016年前的老项目是吧？开要给我们的是小规模也可以用？
2023-02-09 09:01:28
轶尘老师：回复七薇小规模没必要啊 本身就是3%的征收率
2023-02-09 09:18:54
七薇：回复轶尘老师 一定要收到专票才可以差额计征抵扣吗？
2023-02-09 09:41:04
轶尘老师：回复七薇不是的 差额计证针对的是总分包
2023-02-09 10:00:44
七薇：回复轶尘老师 我知道，但是如果要差额计征的话，是不是总包款-分包款，那分包款一定要专票吗？
2023-02-09 10:13:49
轶尘老师：回复七薇不一定啊 你是差额缴税 不是进行进项税抵扣
2023-02-09 10:43:23
七薇：回复轶尘老师 那总包比如10万-分包比如4万。余下6万交增值税及其他税費就可以了？分包那里就抵掉所有的税费了？这样理解对吗？
2023-02-09 11:11:39
轶尘老师：回复七薇是的 但是前提要分包先缴税开票，总包再申报
2023-02-09 11:37:43
七薇：回复轶尘老师 也就是说，分包一定要缴税才可以，分包企业如果未达起征点是不可以用的吗？
2023-02-09 11:58:39
轶尘老师：回复七薇未达到起征点的 最好联系一下税务局看看 我个人觉得至少要取得他们的申报表
2023-02-09 12:18:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业所得税有个别季度报的收入跟利润总跟会计报表的对不上可以吗
您好！不可以的。这个要对的上。现在税务局的系统很成熟了，对不上很容易被查
191楼
2023-02-09 08:59:34
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阳光：回复宋生老师 我九月的对不，第三季度的对不上，第三季度有一笔收入报所得税少报了，账做了，增值税也申报了
2023-02-09 09:24:04
宋生老师：回复阳光你好！你应该重新申报企业所得税。不过有的地方也允许汇算的时候补交
2023-02-09 09:43:00
阳光：回复宋生老师 第三季度的不对，但第四季度的总收入跟利润又对了，所得税都是填本年累计数的，我们都没用交的，一直是补以前年度亏损
2023-02-09 09:57:06
宋生老师：回复阳光你好！这样的话，一般没问题。但是如果税务局找起来，可能还是要修改一下
2023-02-09 10:22:52
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ white 发表的提问：
请问，劳务公司业务里，劳务派遣和人事代理采用差额征收简易计税方法，那劳务外包方式呢，能否用差额征收计税方法？还是一定要全额征税？
你好，劳务外包可以采用差额征收的，要提前去税务局备案。
192楼
2023-02-09 09:06:11
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 贪玩的天空 发表的提问：
税前会计利润1000万，税率25%，因发生水灾，公司直接捐赠，税法规定直接捐赠不能扣除，国债利息收入100万，该公司计提200万坏账准备，预计产品保修费用20万，计入预计负债，甲公司拥有固定资产原值300万，会计按五年计提折旧，税法按3年计提折旧。1.计算应纳税所得额，应交所得税 2.计算应纳税自然性差异，可抵扣自然性差异以及对应所形成的递延所得税资产，递延所得税负债， 3.编制会计分录
您好 捐赠支出的金额是多少
193楼
2023-02-10 08:14:06
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贪玩的天空：回复朱小慧老师 金额是120万
2023-02-10 08:35:10
朱小慧老师：回复贪玩的天空计算过程如下 应纳税所得额=1000+120-100+200+20-（300/3-300/5）=1200 本期应交所得税=1200*0.25=300 坏账准备200预计保修费用20是可抵扣暂时性差异固固定资产是40应纳税暂时性差异 递延所得资产=220*0.25=55 递延所得税负债40*0.25=10
2023-02-10 09:00:06
朱小慧老师：回复贪玩的天空会计分录 借：所得税费用255 递延所得税资产55 贷：递延所得税负债10 应交税费-应交所得税300
2023-02-10 09:22:30
贪玩的天空：回复朱小慧老师 师，以现金结算的股份支付各期负债的公允价值变动都应计入公允价值变动损益吗
2023-02-10 09:47:24
朱小慧老师：回复贪玩的天空抱歉，不是我熟悉的问题
2023-02-10 10:05:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 时光￠很短暂 发表的提问：
差额征税的小规模纳税人企业所得税是按收入核定征收，是不是只填写不含税的收入总额计算所得税？
你好 根据收入来核定的话 就是按不含税的收入来计算所得税
194楼
2023-02-10 08:39:24
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时光￠很短暂：回复答疑苏老师 老师，利润表上的收入和我实际收入差3角，我全部算了一遍都对，就是四舍五入那算下来差的，这个要紧吗？
2023-02-10 09:09:31
答疑苏老师：回复时光￠很短暂你好 这个是没关系的
2023-02-10 09:23:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
一般计税方式，存在差额征收这一说法吗？
一般计税方法和简易计税方法都可以按差额计税
195楼
2023-02-10 09:02:59
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早日退休吖：回复朴老师 我们是总承包单位，收到分包开具的3个点的劳务专票，我们要给甲方开具10万的工程票，现在预交税款按照那个金额去预交税款？是按照10万还是按照10万减去分包方开具劳务票的金额来预交税款？
2023-02-10 09:19:33
朴老师：回复早日退休吖你们申请差额征税就可以了，申请了之后就可以按照差额交税
2023-02-10 09:47:14
早日退休吖：回复朴老师 怎么申请，申请过后我们给甲方开具的发票按照9%的税率来开具发票吗
2023-02-10 09:58:18
朴老师：回复早日退休吖你好，这个是去税局申请的
2023-02-10 10:24:11
早日退休吖：回复朴老师 不去申请都没办法来差额征收了吗？申请差额征收的话，有什么好处吗？
2023-02-10 10:45:51
朴老师：回复早日退休吖这个差额纳税得先跟税局申请，交的税少
2023-02-10 11:03:38
早日退休吖：回复朴老师 具体怎么计算的呢？
2023-02-10 11:20:44
朴老师：回复早日退休吖就是差额部分交税的
2023-02-10 11:35:08
早日退休吖：回复朴老师 去税局申请需要什么资料
2023-02-10 11:53:29
朴老师：回复早日退休吖有的地方是不用的，有的地方需要。如果差额纳税申报不需要备案，纳税申报表中有差额明细项目可填，仔细看填表说明即可。需要备案的话资料咨询下当地税局
2023-02-10 12:14:05
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