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会计跟税法对不征税收入差异
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，我们外贸企业运费在报关单上本身就是估计的价格，实际发生后有差异我们调整的收入，报税跟财务软件上的收入有差额，就是把收入调减的差额，如何能保持跟报税一致，需要调整吗？
那你这个后面的话，你调整你账上这边的数据就可以了，需要调整一致的。因为你之前是估计的价格，如果说实际和估计有差异，你就调整就行了。
211楼
2023-02-15 08:53:59
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Lili：回复陈诗晗老师 老师您好，就是我做账的时候软件结转跟本期，本期就不体现出调减金额，我报税的时候都是按结转金额申报税的？这还怎么调？
2023-02-15 09:16:12
Lili：回复陈诗晗老师 老师您好，能回答一下吗我上面的截图能看到吗？
2023-02-15 09:39:58
陈诗晗老师：回复Lili申报纳税的时候是按照你实际出口的金额去进行申报。但是由于你之前是估算的那个运费，那么就有差额，你现在账上去调整这个差额就行了，把你账上的调整为与实际申报一致。
2023-02-15 10:07:13
Lili：回复陈诗晗老师 老师您好，我就是按照实际的调整的，借：主营业收入，项其他应付款，你看我的截图493.32就是冲的收入，但是本期合计金额里就没有减掉这一笔。这种情况怎么办。
2023-02-15 10:26:09
陈诗晗老师：回复Lili冲销的时候，你贷主营业务收入负数，用这样子做凭证。
2023-02-15 10:36:29
Lili：回复陈诗晗老师 老师那，比如这分录借：主营业收入，贷其他应付款-海运费。按您 说的我应该怎么写呢，不能都放在贷方吧
2023-02-15 10:59:20
陈诗晗老师：回复Lili你就放在贷方，用负数来体现这个样子，你的系统它系统它才会自动识别。
2023-02-15 11:24:48
Lili：回复陈诗晗老师 哦明白了老师，老师那您 能帮我写一下吗？那贷其他应付款-海运费。也在贷方吗？
2023-02-15 11:54:32
陈诗晗老师：回复Lili借，其他应付款，负数 贷主营业务收入，负数
2023-02-15 12:15:06
Lili：回复陈诗晗老师 明白了老师其他应付款也可以用负数表示，谢谢老师。
2023-02-15 12:25:50
陈诗晗老师：回复Lili对了对了，就是这个意思。
2023-02-15 12:42:37
Lili：回复陈诗晗老师 老师那之前的分录还用改吗？
2023-02-15 13:04:15
陈诗晗老师：回复Lili之前的愤怒删吧，删了用我给你的这个，然后你那个它就会自动累计进去。
2023-02-15 13:31:44
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ Heisenberg 发表的提问：
请问对使用寿命不确定的无形资产摊销产生的税会差异属于暂时性差异还是永久性差异，如果是暂时性差异的话，那么后期如何转回
是暂时性差异 会计上不摊销，税法上摊销，待资产处置时差异消除
212楼
2023-02-16 08:18:54
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 陆 发表的提问：
交易性金融资产会计大于税法100，是应纳税暂时性差异，为什么应交所得税还是会计利润-100而不是加100呢？
您好，应纳税暂时性差异是现在少交税以后多交税，所以当年是纳税调减的
213楼
2023-02-16 08:34:09
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 米糖糖 发表的提问：
政府会计制度下，财务会计收入支出与预算会计收入支出产生的差异怎么办？
预算会计和财务会计的差异主要是核算基础不一样，导致的，一个是收付实现制，一个是权责发生制。那么你这一块儿才是差异，你只要写清楚就是说恩财务会计这边哪些确认收入和费用，而实际没有收到钱，这就是你们的差异所在。
214楼
2023-02-16 08:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 灿灿 发表的提问：
一般纳税人差额开票交水利基金按差额后的不含税收入征税还是没有减掉差额的不含税収入计税
是没有减掉差额的不含税収入计税
215楼
2023-02-19 10:27:56
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职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
固定资产的折旧方法，预计残值，折旧年限与税法一致，就不会产生应纳税/可抵扣暂时性差异了，是吧
你理解的很对，加油
216楼
2023-02-19 10:35:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
差额征收是不是只是针对增值税？
你好！是的。是针对增值税的。
217楼
2023-02-19 10:42:00
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 蜘蛛侠566 发表的提问：
递延所得税暂时性差异对整个期间没有影响所得税费用，从会计分录上怎么理解呢？比如一项固定资产管理部门使用，账面9000，折旧年限税法2年，会计3年，残值0，第一年，形成会计折旧3000入管理费用，税法认可4500，当年应纳税额调减1500确定的差异是应纳税暂时性差异为1500*20%=300，形成递延所得税负债300。怎么去理解整个期间是没影响所得税费用的？
您好，比如实现利润10000万，税率20%所得税费用是2000万 借所得税费用2000 贷递延所得税负债300 应交税费-应交所得税（10000-1500）×20%＝1700
218楼
2023-02-20 07:32:59
全部回复
王晓老师：回复蜘蛛侠566所得税费用，还是按照会计利润算出的，确认递延所得税负债，会使得计算应交税费时调减
2023-02-20 08:09:27
蜘蛛侠566：回复王晓老师 就是这个暂时性差异只影响当期的应交所得税，不影响所得税费用吗
2023-02-20 08:34:00
王晓老师：回复蜘蛛侠566您好，是的，是这么理解的
2023-02-20 09:01:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ W@敏 发表的提问：
甲地税局向A公司发布了税务异常通知，称2020年，A公司增值税申报收入与所得税申报收入存在100万的差额，引起税务系统预警，要求A公司出具自查报告，说明差异原因。 目前经过核对，了解到是2019年A公司增值税申报收入为400万，所得税年报收入为500万，差额为无票收入。后财务在2020年，将19年收入100万差异，全部冲回。导致2020年所得税年收入比增值税年报钱少100万 1、造成20年增值税收入与所得税年报收入差异的根本原因是什么 2、要消除这项税务异常，正确的做法应该是什么
1，所得税和增值税纳税义务时间会存在差异，所以导致这种情况 2，考虑这个具体经济业务是什么原因导致，然后再决定是否能够同一时点发生纳税业务
219楼
2023-02-20 07:45:46
全部回复
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ S7 发表的提问：
老师，为什么教辅会计和经济法跟课件讲解的知识点对应不上。比如:会计，分录没有。对学习辅助性太差了。
您好，建议咨询在线客服或销售客服具体问一下呢！
220楼
2023-02-20 08:07:45
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 虚幻的雪糕 发表的提问：
不会吧？这应该是税会差异吧！
同学你好，具体是哪个题目，麻烦你详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
221楼
2023-02-20 08:34:49
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
发出材料，超支计入材料成本差异贷方，节约计入材料成本差异借方对吗
你好，节约计入材料成本差异借方
222楼
2023-02-20 08:44:59
全部回复
庄老师：回复生活天空入库材料发生的材料成本差异,实际成本大于计划成本的差异,即超支差的情况下应该计入到材料成本差异科目的借方;实际成本小于计划成本的差异,即节约差的情况下应该计入到材料成本差异的贷方;结转发出材料应负担的材料成本差异,超支差应该从贷方结转;相反节约差应该从借方结转。
2023-02-20 09:04:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 典雅的芒果 发表的提问：
人力资源公司是一般纳税人，对不同的客户可以选择不同的计税方法吗？差额征税，一般计税，这两种方法能否对不同的客户分别实行？？
不可以的，选择一种方法，固定不变。
223楼
2023-02-21 07:47:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
核定征收所得税是不是就跟成本费用无关了？按收入不含税收入征收的是吗
你好，是的，与收入有关，与成本费用没有关系的 收入是按不含税收入
224楼
2023-02-21 08:14:59
全部回复
：回复菲童牛宝核定征收每个月要注意什么呢
2023-02-21 08:39:58
：回复菲童牛宝核定征收跟增值税没有关系吧，我们小规模的9万增值税免的不是要转入营业外收入吗？这笔收入要交钱所得税吗？还是按开票的收入交所得税呢
2023-02-21 08:50:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 朱益双 发表的提问：
材料成本的差异跟差异率怎么算
您好 材料成本差异指材料的实际成本与计划成本间的差额。实际成本大于计划价格成本为超支;实际成本小于计划价格成本为节约。外购材料的材料成本差异，在一定程度上反映材料采购业务的工作的质量。 材料成本差异借方余额表示实际成本大于计划成本，表示超支。材料成本差异期末余额在贷方表示实际成本小于计划成本，表示节约。 材料成本差异率=(期初结存材料的成本差异%2B本期验收入库材料的成本差异)÷(期初结存材料的计划成本%2B本期验收入库材料的计划成本)×100% 发出材料应负担的成本差异=发出材料的计划成本×材料成本差异率 发出材料的实际成本=发出材料的的计划成本%2B发出材料应负担的成本差异=发出材料的计划成本×(1%2B材料成本差异率) 结存材料的实际成本=结存材料的计划成本%2B结存材料应负担的成本差异=结存材料的计划成本×(1%2B材料成本差异率)
225楼
2023-02-21 08:41:59
全部回复
朱益双：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-02-21 09:00:42
bamboo老师：回复朱益双不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-21 09:25:08
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