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小规模纳税人增值税会计科目
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
老师，去税局代开多交了给税局的增值税，计入什么科目，我是小规模纳税人
你好，增值税 借，应交税费一应增 贷，银行存款
121楼
2023-01-09 09:49:53
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
122楼
2023-01-09 09:55:13
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ending 发表的提问：
老师 小规模纳税人每月不超过30万免缴的增值税应该结转到那个科目，会计分录怎么做
是季度不超过30万，免征增值税，转入营业外收入
123楼
2023-01-09 10:02:59
全部回复
Ending：回复辜老师 分录怎么做
2023-01-09 10:22:03
辜老师：回复Ending借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-09 10:48:47
鹏老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.80
解题: 0.01w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
小规模纳税人契税计入什么科目？
你好，应交税金－应交契税
124楼
2023-01-10 09:30:55
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Hebee 发表的提问：
小规模计提增值税会计科目是哪个？应交税费下面都有明细
应交增值税下面有3级科目不适合
125楼
2023-01-10 09:43:03
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彩丽老师：回复Hebee你好，小规模纳税人用应交税费-应交增值税 这个科目
2023-01-10 10:13:25
Hebee：回复彩丽老师 应交税金～应交增值税下面有3级科目不适合
2023-01-10 10:33:06
Hebee：回复彩丽老师 如何选择呢
2023-01-10 11:00:46
Hebee：回复彩丽老师
2023-01-10 11:27:21
彩丽老师：回复Hebee这些明细科目你之前用了吗？可以把他们删掉，小规模纳税人增值税不用设置三级明细科目，只用应交税费-应交增值税 这一个就行
2023-01-10 11:39:45
Hebee：回复彩丽老师 没有用过
2023-01-10 12:07:44
Hebee：回复彩丽老师 那如果后续升级为一般纳税人呢
2023-01-10 12:36:43
Hebee：回复彩丽老师 再添加没有影响吗
2023-01-10 13:03:38
彩丽老师：回复Hebee没有影响的，没有用过就可以直接删除，后续如果要用就新增
2023-01-10 13:19:15
Hebee：回复彩丽老师
2023-01-10 13:34:55
彩丽老师：回复Hebee还有什么问题吗？怎么都是空白
2023-01-10 13:49:36
Hebee：回复彩丽老师 那我是实现销售收入时候直接计提吗
2023-01-10 14:13:51
彩丽老师：回复Hebee是确认收入的时候就要做增值税
2023-01-10 14:41:30
Hebee：回复彩丽老师 还有公司购买无形资产，损益类科目那边没有累计摊销，也要自己添加吗
2023-01-10 15:09:31
Hebee：回复彩丽老师
2023-01-10 15:34:38
Hebee：回复彩丽老师 需要自己添加在管理费用下面吗
2023-01-10 15:54:08
彩丽老师：回复Hebee累计摊销科目是属于资产类的，你找一下
2023-01-10 16:22:35
Hebee：回复彩丽老师 是管理费用～无形资产摊销
2023-01-10 16:47:30
Hebee：回复彩丽老师 我们是小企业会计准则
2023-01-10 17:11:00
彩丽老师：回复Hebee无形资产的摊销分录是 借：管理费用-无形资产摊销 贷：累计摊销 这个涉及到的是2个科目 如果没有管理费用-无形资产摊销 科目，需要你自己新增明细科目
2023-01-10 17:37:31
Hebee：回复彩丽老师 累计摊销也没有的话也需要新增吗
2023-01-10 17:51:22
彩丽老师：回复Hebee累计摊销是一级科目，正常是有的。如果没有你可以把不用的科目改成累计摊销
2023-01-10 18:20:24
Hebee：回复彩丽老师 改完对系统财务报表有影响吗，
2023-01-10 18:39:51
Hebee：回复彩丽老师 我改的是1601工程物资
2023-01-10 18:57:32
Hebee：回复彩丽老师
2023-01-10 19:26:45
彩丽老师：回复Hebee应该没有影响，你可以下次出报表的时候试一下
2023-01-10 19:51:49
Hebee：回复彩丽老师 好的
2023-01-10 20:07:53
彩丽老师：回复Hebee祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-01-10 20:37:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
126楼
2023-01-10 10:02:59
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天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-01-10 10:33:13
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-01-10 10:44:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
入小规模纳税人科目余额表时，应交税费-应交增值税只录他的一级科目吗
你好，小规模应交税费-应交增值税只有这个二级科目，别的用不到
127楼
2023-01-11 09:27:47
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Zmj 发表的提问：
咨询个问题，从小规模变为了一般纳税人，小规模的时候应交税金下面设应交增值税科目，现在一般纳税人了应该怎么设置科目
添加三级科目销项，进项，转出未交增值税，未交增值税，待认证进项税，待抵扣进项税科目
128楼
2023-01-11 09:53:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 海滩 发表的提问：
小规模纳税人月末的应交税费一应交增值税货方余额还应转入哪个科目?会计分录怎么做?
你好，是减免了还是以后月份需要 缴纳？
129楼
2023-01-11 09:59:59
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海滩：回复邹老师 需要交纳的
2023-01-11 10:19:00
邹老师：回复海滩你好，需要缴纳就在缴纳的时候做这个分录 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-01-11 10:41:46
海滩：回复邹老师 月末不需要转到未交增值税的相关科目?
2023-01-11 11:09:38
邹老师：回复海滩你好，不需要，未交增值税是一般纳税人才使用的科目 小规模只有应交税费——应交增值税二级明细的
2023-01-11 11:37:11
海滩：回复邹老师 意思是月末计提到应交一应交增值税，季末交税时直接做上面分录
2023-01-11 11:57:36
海滩：回复邹老师 交纳之前都挂在余额上
2023-01-11 12:22:02
邹老师：回复海滩你好，小规模增值税分录是 收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-01-11 12:51:59
海滩：回复邹老师 一般纳税人怎么处理呢?
2023-01-11 13:10:23
邹老师：回复海滩你好，期末结转未交增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-11 13:33:48
海滩：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 14:00:40
邹老师：回复海滩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 预祝新年快乐
2023-01-11 14:24:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 韵 发表的提问：
请问！财务软件有小规模账套也有一般纳税人账套，所以，小规模在选“应交税费－应交增值税”这个科目的时候，会有三级科目，在这种情况下，小规模应交税费这个科目选哪个科目比较合适
小规模纳税人税费核算：用“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目，按一般纳税人进行科目核算，也可以直接用“应交税费——应交增值税”科目核算。
130楼
2023-01-12 08:43:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
131楼
2023-01-12 09:13:37
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
小规模纳税人做外帐建账时选择是企业会计制度科目、新会计准则科目、小企业会计制度科目、还是2013小企业会计准则科目？
可以选择小企业会计准则和新会计准则
132楼
2023-01-12 09:37:45
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雪儿：回复张艳老师 老师，我用的是金蝶软件，您说的小企业会计准则是不是我这里的2013小企业会计准则？
2023-01-12 09:51:21
张艳老师：回复雪儿是的，抱歉，我没把2013打上去。
2023-01-12 10:03:08
雪儿：回复张艳老师 老师客气了，谢谢老师！
2023-01-12 10:26:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奇葩小妞???????????? 发表的提问：
老师，设置会计科目，刚开始是小规模纳税人，应交税费应交增值税下面要不要设置销项和进项？
你好，小规模纳税人到二级科目不用写销项和进项
133楼
2023-01-12 09:57:00
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奇葩小妞????????????：回复玲老师 那么后面成为一般纳税人呢？
2023-01-12 10:27:58
玲老师：回复奇葩小妞????????????你好，一般纳税人需要设置销项和进项科目
2023-01-12 10:41:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 陈梦瑶 发表的提问：
小规模纳税人个税返还手续费要记在哪个会计科目
借银行存款 贷其他业务收入或者是其他收益， 应交税费应交增值税， 不需要交税的，借应交税费，应交增值税，贷营业外收入。
134楼
2023-01-27 09:36:48
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陈梦瑶：回复郭老师 我们一共也会50多块钱那我就写借银行存款，贷营业外收入了
2023-01-27 09:55:23
郭老师：回复陈梦瑶你好，如果不交增值税的可以。
2023-01-27 10:23:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师续税控盘费用，一般纳税人和小规模纳税人怎么做会计科目
一般纳税人借：管理费用 贷：库存现金 /银行存款 借：应交税费--应交增值税（减免税费） 贷：管理费用 小规模纳税人1、购入专用设备时: 借:管理费用(价税合计额) 贷:银行存款或现金 2、抵减增值税应纳税额时: 借:应交税费——应交增值税 贷:管理费用
135楼
2023-01-27 10:06:09
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