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小规模纳税人增值税会计科目
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ dping 发表的提问：
小规模企业税务局代开增值税专用发票发票，缴纳增值税计入什么科目？
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
136楼
2023-01-27 10:24:50
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dping：回复文文老师 没有三级明细
2023-01-27 10:47:35
文文老师：回复dping没有三级明细，小规模用二级就可以了
2023-01-27 11:09:23
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Waner 发表的提问：
小规模纳税人，以前的会计手工做账，科目汇总表错误，导致应该交增值税科目余额少于应该交税税额，怎么调整正确，会计分录怎么写
凭证没有错误，不用做凭证，直接改汇总表和报表吧
137楼
2023-01-27 10:36:50
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Waner：回复三宝老师 账也是错的
2023-01-27 11:00:09
三宝老师：回复Waner你只说了科目汇总表错的。。。应交税金错了，那其他肯定有地方也错的，你把对应的调整一下就行
2023-01-27 11:17:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小规模纳税人，应交税费下设置明细科目应交增值税，应交增值税下可以设置三级明细科目吗？
一般不设三级明细科目，设也可以的
138楼
2023-01-27 11:03:00
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税发票会计怎么做帐
和自己开具发票一样做帐的 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
139楼
2023-01-28 08:09:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 匆匆那年 发表的提问：
求中药材种植合作社的会计科目，小规模纳税人
您好，建议按以下文件规定，设置会计科目。 财政部关于印发《农民专业合作社财务会计制度(试行)》的通知 2007年12月20日 财会[2007]15号 http://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengwengao/caizhengbuwengao2008/caizhengbuwengao20082/200805/t20080519_29065.html
140楼
2023-01-28 08:26:36
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 蕙心兰质 发表的提问：
小规模纳税人新建账套适用哪个会计准则科目？
你好，你可以根据企业业务自行选择
141楼
2023-01-28 08:54:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税30万以下不要缴增值税未交增值税科目贷方数怎么分录
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
142楼
2023-01-28 09:10:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
143楼
2023-01-28 09:26:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ sky 发表的提问：
是说一般纳税人应交税费应交增值税的三级明细科目写不写， 小规模纳税人的不写三级科目。
你好 一般纳税人涉及三级科目 小规模 只写到二级科目就行
144楼
2023-01-29 08:10:33
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
145楼
2023-01-29 08:25:24
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-01-29 08:40:02
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-01-29 09:07:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
146楼
2023-01-29 08:54:06
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ A花儿、的幸福& 发表的提问：
老师，小规模纳税人报增值税时候是按照科目余额表填列吗
您好，不是的，就是按自开或代开发票金额以及包含未开票收入金额申报增值税。
147楼
2023-01-29 09:01:16
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A花儿、的幸福&：回复张艳老师 那我是小规模都是季报，得把开具的发票一个季度一汇总是吗
2023-01-29 09:29:33
张艳老师：回复A花儿、的幸福&是的，是这样理解的。
2023-01-29 09:53:57
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，5月末结账，应交税费应交增值税科目是否结转
需要结转的......祝您生活愉快
148楼
2023-01-29 09:27:00
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杨洋阳：回复答疑-李老师 怎么结转
2023-01-29 09:38:34
杨洋阳：回复答疑-李老师 每个月末都要吗？还是季度结转
2023-01-29 10:00:50
答疑-李老师：回复杨洋阳1、进项税额大于销项税额时，多出的进项税做留抵税额，因为未交增值税额为0，所以无需做账。 2、销项税额大于进项税额时，要将多出的销项，即需缴纳的增值税款转到“应交税费——未交增值税”科目。 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 3、预交的税金在月末应将余额转入“未交增值税”明细科目，这样就抵扣掉本月需缴纳的税款。 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税 4、实际缴纳时，缴纳的税款=销项税额-进项税额-预交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-29 10:26:39
杨洋阳：回复答疑-李老师 我是小规模纳税人
2023-01-29 10:50:40
杨洋阳：回复答疑-李老师 小规模纳税人，我的应交增值税-应交税费科目，月末需要结转吗？
2023-01-29 11:02:12
答疑-李老师：回复杨洋阳小规模不需要的......一般纳税人才需要
2023-01-29 11:15:36
杨洋阳：回复答疑-李老师 什么时候需要结转
2023-01-29 11:43:10
杨洋阳：回复答疑-李老师 季末吗？
2023-01-29 12:00:51
杨洋阳：回复答疑-李老师 如果季末收入不到9万，是不是就可以结转到营业外收入
2023-01-29 12:16:48
杨洋阳：回复答疑-李老师 如果到了，就缴纳税费
2023-01-29 12:45:59
答疑-李老师：回复杨洋阳小规模纳税人只有应交税费-应交增值税 这么一个科目，所以是不需要结转的
2023-01-29 13:07:43
答疑-李老师：回复杨洋阳一般纳税人是因为有销项税，进项税，减免税等情形所以才需要结转到一个科目
2023-01-29 13:20:12
答疑-李老师：回复杨洋阳借:应交税费--应缴增值税 贷:营业外收入
2023-01-29 13:30:23
杨洋阳：回复答疑-李老师 小规模纳税人季末缴税时，直接缴纳就可以是吗？
2023-01-29 13:59:13
答疑-李老师：回复杨洋阳是的哦！ 借应交税费-应交增值税 贷银行 你将这个科目里面的金额冲掉即可
2023-01-29 14:19:00
杨洋阳：回复答疑-李老师 好的，谢谢
2023-01-29 14:46:26
答疑-李老师：回复杨洋阳不客气的！祝您生活愉快
2023-01-29 15:08:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 燕子 发表的提问：
小规模纳税人现在可以开专票了，增值税需要设3级科目吗
你好 小规模到二级科目
149楼
2023-01-30 08:49:27
全部回复
燕子：回复玲老师 那如果它升为一般纳税人呢，快帐软件可以转为一般纳税人做账吗
2023-01-30 09:13:18
玲老师：回复燕子你好同学：快账问题加快账**客服提问 ：kz201902
2023-01-30 09:33:30
燕子：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 10:02:18
玲老师：回复燕子您好，不客气，祝您工作学习愉快
2023-01-30 10:19:39
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 哈你 发表的提问：
老师，我是小规模纳税人，还需要应交增值税的明细账科目吗
老师，我是小规模纳税人，手工帐还需要应交增值税的明细账科目吗
150楼
2023-01-30 08:57:36
全部回复
李老师：回复哈你不需要的。。。。。。。。。。。。
2023-01-30 09:20:44
哈你：回复李老师 好的老师，那我的应交税费--应交增值税就计入到三栏明细账就可以对吗
2023-01-30 09:46:21
李老师：回复哈你是的。。。。。。。。。。。。
2023-01-30 10:03:34
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