首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人收入的会计分录
分享
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
121楼
2023-01-05 10:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘，会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
122楼
2023-01-06 09:33:27
全部回复
橙子：回复邹老师 可以做营业外收入吗
2023-01-06 09:52:06
邹老师：回复橙子你好，这个不可以做营业外收入，应当冲销管理费用的
2023-01-06 10:20:01
橙子：回复邹老师 哦，谢谢
2023-01-06 10:40:13
邹老师：回复橙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 10:51:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
123楼
2023-01-06 09:52:55
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-01-06 10:24:36
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-01-06 10:52:29
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-01-06 11:06:49
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-01-06 11:35:39
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-01-06 12:01:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
124楼
2023-01-06 10:08:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的灯泡 发表的提问：
小规模纳税人的工资发放怎么做会计分录
你好！ 1.计提 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
125楼
2023-01-08 11:48:08
全部回复
蒋飞老师：回复甜美的灯泡2.次年初发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费…应交个税
2023-01-08 12:00:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
126楼
2023-01-08 11:56:02
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-01-08 12:26:33
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-01-08 12:43:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
127楼
2023-01-08 12:11:36
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
128楼
2023-01-08 12:20:59
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-08 12:51:48
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-08 13:20:43
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-01-08 13:44:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
129楼
2023-01-09 09:49:02
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-09 10:17:00
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-01-09 10:30:45
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 。。 发表的提问：
小规模纳税人 包材的制版费用应该计入什么会计科目做分录？
借：主营业务成本 贷：银行
130楼
2023-01-09 09:57:08
全部回复
。。：回复佟老师 不计入包材，计入成本
2023-01-09 10:16:58
佟老师：回复。。对计入成本就成，构成产品成本
2023-01-09 10:36:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
131楼
2023-01-09 10:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
132楼
2023-01-10 08:51:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
133楼
2023-01-10 09:20:28
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Ella 发表的提问：
小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做，3%补13%税点给一般纳税人
这个补差可以做折让销售入账的，你可以根据你们实际收到的钱确定收入就好了
134楼
2023-01-10 09:41:06
全部回复
Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗
2023-01-10 10:01:33
小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦
2023-01-10 10:12:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 小情绪〆 发表的提问：
小规模纳税人的销售收入分录如何处理
你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
135楼
2023-01-10 09:54:57
全部回复
小情绪〆：回复邹老师 那期末应交增值税如何处理，属于免税的部分
2023-01-10 10:20:34
邹老师：回复小情绪〆你好，减免了就做这个分录 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-01-10 10:38:13
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料