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会计从业第一季度和第三季度
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
企业在同一年度，第一季度和第二季度发生亏损，第三季度盈利，申报第三季度的企业所得税时，可以用第一和第二季度的亏损弥补吗？
你好，可以
1楼
2022-12-05 16:56:49
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你军姐：回复吴月柳 知道了老师，谢谢老师
2022-12-05 17:24:22
吴月柳：回复你军姐不客气
2022-12-05 17:49:53
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 单薄的白昼 发表的提问：
第三季度的资产负债表的期末数是从第一季度到第三季度累计下来的数么？
你好！是的，资产负债表是余额表。
2楼
2022-12-05 18:23:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 大风起兮 发表的提问：
企业第一二季度都为亏损，第三季度盈利，第三季度计提所得税是以三季度累计利润计提还是只以第三季度利润额为计提数？
你好，是三个季度累计利润，也就是用利润弥补之前亏损之后的余额计提
3楼
2022-12-05 19:20:56
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白羊 发表的提问：
企业所得税填企业从业人数是不是这样算？比如第一季度是420，第二季度是410，那第二季度就是（420+410）/2=415，第三季度是430，那第三季度=（415+430）/2=422.5，是以上一个期间两个季度之和作为季初算是吧
2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2 2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4
4楼
2022-12-05 20:35:22
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白羊：回复maize老师 懂了谢谢
2022-12-05 20:58:43
maize老师：回复白羊满意请给五星好评，谢谢
2022-12-05 21:27:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 淡墨轻衫 发表的提问：
第一季度第二季度亏，第三季度盈利，本年累计亏损，那么第三季度需要交企业所得税吗
1-3季度合计亏损不用交的
5楼
2022-12-05 21:30:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 叮ding 发表的提问：
第一季度和第二季度都是亏损、第三季度是盈利、需要缴纳季度企业所得税吗
你好，盈利金额有超过之前两个季度的亏损吗
6楼
2022-12-05 22:52:52
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叮ding：回复邹老师 有
2022-12-05 23:13:29
邹老师：回复叮ding你好，那这样本年累计利润是正数，是需要预交企业所得税的
2022-12-05 23:38:32
叮ding：回复邹老师 前两个季度的亏损我要填写到申报表那一栏？
2022-12-05 23:54:06
邹老师：回复叮ding你好，体现在利润总额中
2022-12-06 00:23:05
叮ding：回复邹老师 老师，怎么体现？用第三季度的减去前两个季度的？
2022-12-06 00:49:45
邹老师：回复叮ding你好，比如前两个季度利润总额是-20万，第三季度实现利润总额25万，那申报第三季度企业所得税，利润总额就按5万填写
2022-12-06 01:02:09
叮ding：回复邹老师 营业收入营业成本呢？减免那里如何填？
2022-12-06 01:28:18
邹老师：回复叮ding你好，收入，成本都是利润表的收入，成本本年累计 减免=利润总额*15%填写
2022-12-06 01:56:26
叮ding：回复邹老师 我们这次有个减免税额，是系统自动生成的，说是小微型企业减免税额，按自动生成的填吗？
2022-12-06 02:18:07
邹老师：回复叮ding你好，自动生成的数据是正确的吗？
2022-12-06 02:30:54
叮ding：回复邹老师 收入成本是按本月的利润表填吗？
2022-12-06 02:46:30
邹老师：回复叮ding你好，是利润表本年累计的收入，成本填写
2022-12-06 03:05:14
叮ding：回复邹老师 自动生成的如何判断正确还是错误？自动生成不会错吧？
2022-12-06 03:26:16
叮ding：回复邹老师 自动生成的那个数据是不能填写的，也不能修改
2022-12-06 03:40:07
邹老师：回复叮ding你好，你可以用利润总额*15%与自动生成的数据比较，看是否一致了
2022-12-06 04:04:53
叮ding：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-06 04:32:05
邹老师：回复叮ding不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-06 04:43:27
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
第三季度需要交纳企业所得税1000，但是第一季度和第二季度总共亏1200，第三季度需要交吗？还是说第三季度按1000元交纳，到汇算清缴时再调整？
按照累计金额计算。若累计亏损，不用缴纳。
7楼
2022-12-05 23:47:35
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
请问，第三季度和第二季度数据一样，可以不用做第三季度的账是吗
你好，这个数据一样的话可以不用做，相当于零
8楼
2022-12-06 00:56:38
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默默的枫叶：回复小洪老师 但个税每个月都申报了，但没有做账，可以吗
2022-12-06 01:15:57
小洪老师：回复默默的枫叶下次这个要做账的，现在就不用管了
2022-12-06 01:35:16
默默的枫叶：回复小洪老师 不会影响汇算清缴吧
2022-12-06 01:54:16
小洪老师：回复默默的枫叶你好，这个不确定应该会影响的，除非你的数据比上一期都是不变的，增量为零
2022-12-06 02:17:09
默默的枫叶：回复小洪老师 啊，啥意思，不太懂
2022-12-06 02:43:25
小洪老师：回复默默的枫叶就是比如上一期利润为100万，这一期利润为零就不影响，
2022-12-06 03:07:56
默默的枫叶：回复小洪老师 利润表报的都一样的，比如第二季度是-500，第三季度还是-500，可以吗
2022-12-06 03:31:18
小洪老师：回复默默的枫叶你好，这样没问题的，
2022-12-06 03:52:50
默默的枫叶：回复小洪老师 不用做账（但第三季度有个税申报），汇算清缴不影响是吧
2022-12-06 04:02:53
小洪老师：回复默默的枫叶个税申报不会申报，但下次不能这么做，因为个税是每个月都申报的
2022-12-06 04:21:46
默默的枫叶：回复小洪老师 每个月都申报了个税，因为第三季度没做账，所以上传财务报表时按照第二季度的申报数据上传了，就想问下最佳的处理方案
2022-12-06 04:51:44
小洪老师：回复默默的枫叶那缴纳个税的分录做了吧计提没做没关系，缴纳没做帐汇算清缴会有影响的，这个等着汇算清缴，下一年就算一点个税你至少吧缴纳的账务做了，这是没办法调整了，因为这不是差错问题，
2022-12-06 05:16:51
默默的枫叶：回复小洪老师 个税的分录目前都补上了，现在就存在两个问题：①前两季度的财务报表和个税上报的工资不符；②第三季度的数据都是按照第二季度的上报的，数据都没变。 第四季度不知道跳过第三季度先申报还是先处理前三个季度的问题
2022-12-06 05:41:18
小洪老师：回复默默的枫叶你好先处理前三个季度的问题，然后明天把第四季度的申报了明天最后一天申报日期然后出个财务年报
2022-12-06 06:10:15
默默的枫叶：回复小洪老师 关键这两个问题应当如何处理呢，第一次遇到这样的账
2022-12-06 06:32:01
小洪老师：回复默默的枫叶教你一种方法这次申报年报，一年的综合年报
2022-12-06 06:58:53
默默的枫叶：回复小洪老师 选择年报还是季报现在还能再更改吗，如果改的话，我是根据个税的申报记录做年报好还是怎么做好呢
2022-12-06 07:23:59
小洪老师：回复默默的枫叶我的意思是叫你工资申报一年的，这个是可以更改的，其他的不轻易修改的
2022-12-06 07:43:53
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 持之 发表的提问：
老师，我第一季度亏损34万，第二季度盈利82万，第三季度亏损51万。我们企业只申报了第一季度的所得税，现在补申报第二季度和第三季度，请问需要缴税吗？！
第二季度会预缴48万的所得税先， 第三季度就不用了
9楼
2022-12-06 02:13:04
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持之：回复吴月柳 应该是48X0.25=12万吧？
2022-12-06 02:43:13
吴月柳：回复持之是的，我只是算应纳所得额
2022-12-06 02:57:11
持之：回复吴月柳 我的天。。。我们企业现在没有钱了。。。这12万缴上去，它肯定不会退了吧
2022-12-06 03:14:07
吴月柳：回复持之退也要等到汇算清缴后才可以申请
2022-12-06 03:29:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
第一、第二季度亏损、第三季度盈利计提了所得税，三个季度本年累计为亏损，那第三季度计提的所得税怎么处理会计分录怎么做？
你好，第一、第二季度亏损、第三季度盈利计提了所得税，三个季度本年累计为亏损，这种情况不需要计提所得税的
10楼
2022-12-06 03:10:58
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山村百合：回复邹老师 老师再问一下：第一、第二季度亏损、第三季度盈利，三个季度本年累计还是为盈利，请问计提所得税按第三季度盈利还是按三个季度累计盈利计提？第三季度所得税申报表自动将盈利弥补以前年度亏损、实际利润额为零、那计提的所得税该怎么办？
2022-12-06 03:29:55
邹老师：回复山村百合你好 1，第一、第二季度亏损、第三季度盈利，三个季度本年累计还是为盈利，按利润总额本年累计金额计提所得税。 2，第三季度所得税申报表自动将盈利弥补以前年度亏损、实际利润额为零、这种情况不需要计提所得税，如果已经计提需要冲销多计提
2022-12-06 03:57:49
花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
季度（第一季度、第二季度、第三季度、第四季度）是什么意思呢？
您好！人们俗称的“季度”，就是把一年平均分成四份，按照春、夏、秋、冬的顺序 一年可以分为四个季度，每个季度历时3个月。 第一季度：1月－3月 第二季度：4月－6月 第三季度：7月－9月 第四季度：10月－12月
11楼
2022-12-06 04:40:43
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 素人木子Su 发表的提问：
2018年一季度和二季度的成本，费用发票，可以在第三季度入帐么，第三季度有收入了，前面没有入帐还能不能在第三季度计算
你好！可以的。可以补充计入。
12楼
2022-12-06 05:33:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ First Lady 发表的提问：
老师，请问，我第三季度没有交企业所得税，现在第四季度，我把第三季度，第四季度，一起计提，可以吗 然后一起交
你好，可以的
13楼
2022-12-06 06:35:15
全部回复
First Lady：回复邹老师 请问是写两张计提所得税分录吧
2022-12-06 06:47:09
邹老师：回复First Lady你好，一笔计提就可以了
2022-12-06 07:12:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 糊里糊涂 发表的提问：
请问老师 填写第三季度季初从业人员和季末从业人数这么计算
您好 季初数据可以根据上季度末单位工资表上人数填写 季末数据可以根据本季度末单位工资表上人数填写
14楼
2022-12-06 07:36:50
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Limited edition 发表的提问：
老师 企业所得税 假如第一季度盈利 第二,第三季度亏损，第四季度盈利 那第四季度的企业所得税是不是按从第一季度累计到第四季度的累积利润作为计税依据来缴税 还是只是单独缴纳第四季度盈利的企税 到汇算清缴时再算
企业所得税 假如第一季度盈利 第二,第三季度亏损，第四季度盈利 那第四季度的企业所得税是不是按从第一季度累计到第四季度的累积利润作为计税依据来缴税
15楼
2022-12-06 08:56:54
全部回复
Limited edition：回复庄老师 老师没有解答啊
2022-12-06 09:26:47
庄老师：回复Limited edition企业所得税 假如第一季度盈利 第二,第三季度亏损，第四季度盈利 那第四季度的企业所得税是按从第一季度累计到第四季度的累积利润作为计税依据来缴税
2022-12-06 09:46:44
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