首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
建筑业预缴增值税的会计分录
分享
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ smile 发表的提问：
建筑行业清包工，预缴税费，分录怎么写预缴之前需要计提吗
您好，建筑业预缴税款不一定需要计提。 一般纳税人跨市(地级)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报 预缴时 借:应交税费-预缴增值税 贷:银行存款 申报时: 借:应交税费-未缴增值税 贷:应交税费-预缴增值税 申报时,填写附表(四)税额抵减情况表抵减预缴的增值税. 为您提供解答，祝学习愉快
226楼
2023-02-22 07:56:50
全部回复
smile：回复沈家本老师 那我发票开了一部分，工程还没完工，我现在需要确认收入，结转成本吗
2023-02-22 08:17:26
沈家本老师：回复smile您好，需要的，建筑工程每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,结转成本. 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务成本 2.年末根据工程部核实的项目年度施工产值(工作量)进行收入和成本的调整(调减用负数) 为您提供解答
2023-02-22 08:40:35
smile：回复沈家本老师 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务成本 这个分录是不是不对？
2023-02-22 08:52:50
沈家本老师：回复smile您好，最后两个字打错了，应该是 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入 为您提供解答
2023-02-22 09:08:50
smile：回复沈家本老师 我1月份发生工程成本，分录怎么写？都是人工成本
2023-02-22 09:29:38
smile：回复沈家本老师 借：工程施工-人工费 贷：库存现金 这样对不对？
2023-02-22 09:45:06
沈家本老师：回复smile您好，您的做法也是正确的，完整一点应该是 结算时 借：工程施工-合同成本-人工费 贷：应付职工薪酬 支付时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 为您提供解答
2023-02-22 10:00:50
smile：回复沈家本老师 我们没有交社保，通过这个科目是不是不好啊
2023-02-22 10:24:11
沈家本老师：回复smile哦，这样的话，那用您的分录也可以的
2023-02-22 10:36:26
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 981157841 发表的提问：
建筑行业收到预付款，需要预缴增值税吗
你好，可以不用预缴的呢
227楼
2023-02-22 08:26:13
全部回复
981157841：回复王晶老师 好的 老师 那什么情况需要预缴 是不是异地的就需要预缴增值税
2023-02-22 08:38:45
王晶老师：回复981157841异地的施工建筑行业就需要预缴
2023-02-22 08:50:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 铮铮 发表的提问：
建筑业 预缴的增值税及附加 如何做账
你好 借；应交税费——增值税 附加税 贷；银行存款
228楼
2023-02-22 08:41:59
全部回复
铮铮：回复邹老师 预缴的是走哪个科目 已交税金？还是预缴增值税 ？具体分录怎么做
2023-02-22 08:58:16
邹老师：回复铮铮你好 借；应交税费——增值税（已交税金） 附加税 贷；银行存款
2023-02-22 09:09:54
铮铮：回复邹老师 这个不需要计提吗 那么是否会借方一直挂着已交税金
2023-02-22 09:33:19
邹老师：回复铮铮你好，取得收入再计提的，没有取得收入之前就会一直挂账借方，体现预交的
2023-02-22 10:02:53
铮铮：回复邹老师 比如有很多项目 此项目预缴了 就一直挂已交税金 等收款了再计提 减去已交的就是应交的 如果本期有很多进项不需要交税 或者其他项目需要交税 不受影响吧？
2023-02-22 10:29:53
邹老师：回复铮铮你好，增值税是按一个企业计算的，而不是每个项目分别计算的
2023-02-22 10:42:08
铮铮：回复邹老师 如果我此项目预交的不足以弥补应交的，而次项目又没有收入就是不计提应交，会有啥影响
2023-02-22 11:04:44
铮铮：回复邹老师 有点词不达意，
2023-02-22 11:25:43
铮铮：回复邹老师 就是本月已预交没收入，已计已交税金，借方，等有收入时再计提应交吗
2023-02-22 11:36:45
邹老师：回复铮铮你好，等有收入确认收入，应交税费，然后按差额补交税款
2023-02-22 12:02:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 77 发表的提问：
小规模纳税人，建筑安装服务，异地预缴增值税，该怎么做分录，是预缴税款-增值税吗，还是其他什么
借应交税费应交增值税贷银行存款。
229楼
2023-02-23 07:53:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?小不点 发表的提问：
请问建筑行业收到增值税增量进项留底税额的会计分录怎么做？
你好   申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后，账务处理如下： 借：其他应收款——增值税留抵退税 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） （3）收到税务机关退还的增值税留抵税额时： 借：银行存款 贷：其他应收款——增值税留抵退税
230楼
2023-02-23 08:23:14
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 噜啦啦～～ 发表的提问：
建筑行业收到预收款要不要预缴增值税?
您好，预收款要预缴增值税的
231楼
2023-02-23 08:39:00
全部回复
噜啦啦～～：回复小黎老师 就是不管是当地还是异地，只要是预收，都要预缴对吗？其他行业也是，只要是预收，都要预缴？
2023-02-23 09:05:47
小黎老师：回复噜啦啦～～您好，不是 的 只有建筑业和房地产
2023-02-23 09:27:29
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 日月 发表的提问：
老师，建筑业小规模纳税人提供建筑服务销售额为32万元，同时向其他建筑企业支付分包款25万元。怎样做会计分录？需缴增值税吗？
同学你好 不需要缴纳增值税
232楼
2023-02-24 08:15:18
全部回复
钟存老师：回复日月分包款确认时候确认销项税额抵减
2023-02-24 08:37:04
日月：回复钟存老师 老师，会计分录怎做？谢谢
2023-02-24 08:57:13
钟存老师：回复日月A建筑公司会计处理如下： 1.收取公司工程款 借：银行存款  1 贷：工程结算                 应交税费—未交增值税 2.支付公司分包款 借：工程施工                     应交税费—未交增值税  贷：银行存款                     
2023-02-24 09:19:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
建筑业在外地预缴的3%增值税，计入应交税费哪个科目？
应交税费--预交税款
233楼
2023-02-24 08:26:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 霸气的唇彩 发表的提问：
我是建筑企业的，我想问一下，当月交异地预缴税费的全部的会计分录怎么写的呢，还有一个异地工程简易计税项目的，在异地预缴扣除分包项目后，交了预缴税，那么这个全部的会计分录怎样写呢？
你好 ；  借应交税费 -预缴增值税贷银行存款 ；     借应交税费- 简易计税贷银行存款  
234楼
2023-02-24 08:38:59
全部回复
霸气的唇彩：回复meizi老师 那结转分录呢，是不是都结转到未交增值税，但是结转到未交增值税的话，未交增值税又有挂账了
2023-02-24 08:59:54
meizi老师：回复霸气的唇彩你好；    是的。 预缴增值税结转到未交增值税借方去 ；   到时 你 未交增值税贷方有余额 可以抵减  差额去缴纳即可 就会平衡的。 而简易计税不需要结转。到时发生的时候走贷方 借贷方抵减即可 
2023-02-24 09:26:01
霸气的唇彩：回复meizi老师 预缴增值税不太懂，比如，我是简易计税项目销售收入是20万，需要交3个点的增值税6000元，当月交了，那么我的分录是借应交税费-预缴增值税6000元，贷银行存款6000，然后结转，借应交税费-未交增值税6000，贷应交税费-预缴增值税6000，然后，企业这边的销项税额，简写一下，借：应-销项税额6000，贷应-转出未交6000，借应-转出未交6000，贷应-未交6000，是这样写
2023-02-24 09:50:16
meizi老师：回复霸气的唇彩你好 ；  是的。就是这样  来做分录的  
2023-02-24 10:18:31
霸气的唇彩：回复meizi老师 还有扣除分包项目的分录，怎么体现出来我需要交多少的税，例如，开了不含税20万3个点的，税额是6000，分包项目10万3个点的，税额是3000，扣除分包后预缴税费是3000元，那这个分录怎么写需要交的异地预缴是3000元，以及抵减分录怎样写？
2023-02-24 10:44:12
meizi老师：回复霸气的唇彩你好 ；    预缴的时候  你先缴纳分录  到时结转到未交增值税借方 。发生的销项税最终结转到未交增值税贷方  。借贷方在未交增值税 科目去抵减 
2023-02-24 11:05:27
霸气的唇彩：回复meizi老师 好的，我知道了，谢谢老师
2023-02-24 11:15:56
meizi老师：回复霸气的唇彩 没事的； 希望能帮到你   
2023-02-24 11:34:13
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
建筑企业预收的备料款要缴增值税吗
不用缴纳。
235楼
2023-02-26 17:52:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ JC 发表的提问：
建筑行业，预缴增值税的分录是，借应交税金应交增值税已交税金 ，贷内部往来，某个人。这个啥意思呢
您好 按照分录理解应该是个人拿钱缴纳的预缴增值税
236楼
2023-02-26 18:02:28
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 老迟到的菠萝 发表的提问：
建筑施工企业施工所在地预交增值税，附加税会计分录，我这样做对不对，麻烦看一下
同学，你好，增值税不用计提，直接借：应交税费-预交增值税，贷：银行存款，其他附加税计提没问题
237楼
2023-02-26 18:26:59
全部回复
老迟到的菠萝：回复小叶老师 可是增值税预交不计提的话，只有预交增值税金额，期末怎么处理
2023-02-26 18:57:51
小叶老师：回复老迟到的菠萝期末再转入未交即可
2023-02-26 19:08:58
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 22年中级取证一班小树苗 发表的提问：
建筑业预缴增值税如何做账结转?
你好，借应交税费一预交增值税，贷银行存款
238楼
2023-02-27 08:08:43
全部回复
庄老师：回复22年中级取证一班小树苗最后，借应交税费一未交增值税，贷应交税费一预交增值税
2023-02-27 08:20:03
22年中级取证一班小树苗：回复庄老师 预交增值税月末要结转到未交增值税里面吗
2023-02-27 08:41:43
庄老师：回复22年中级取证一班小树苗你好，是的，是这样处理
2023-02-27 08:59:24
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
建筑业增值税预缴是个什么意思？
你好！看看这里对你有帮助 http://www.shui5.cn/article/e0/86909.html .
239楼
2023-02-27 08:25:37
全部回复
婷婷老师
职称：,税务师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 专一的芝麻 发表的提问：
请问外出建筑业必须在经营地预缴增值税吗？如果不预缴的话，会有什么后果？预缴增值税是如何影响到偷税逃税的呢？
不在外地预缴税金，如果外地税务局查税收时发现了。会扣你税金及滞纳金
240楼
2023-02-27 08:32:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料