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建筑业预缴增值税的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 白菜 发表的提问：
建筑施工发生工程收入，已预缴2%增值税，怎样写分录
你好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款等
181楼
2023-02-09 08:39:06
全部回复
白菜：回复宋生老师 如果已预缴的增值已发生收入，那收入的分录呢？
2023-02-09 09:00:23
宋生老师：回复白菜你好！你用的工程施工会计制度吗
2023-02-09 09:25:58
白菜：回复宋生老师 不是的
2023-02-09 09:41:17
白菜：回复宋生老师 我是开出发票就产生收入
2023-02-09 09:58:43
宋生老师：回复白菜你好！如果你是用小企业会计制度类的，直接借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-02-09 10:22:20
白菜：回复宋生老师 如果这样的话，那应交税费-应交增值税-已交税金 就一直挂在借方了
2023-02-09 10:36:09
宋生老师：回复白菜你好！你是小规模还是一般纳税人
2023-02-09 10:53:27
白菜：回复宋生老师 一 般纳税人
2023-02-09 11:09:26
宋生老师：回复白菜你好！一般纳税人这个科目是有余额的。
2023-02-09 11:27:40
白菜：回复宋生老师 完整的分录预缴增值税时，借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 开票确认收入时 借应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 然后应交税费-应交增值税-已交税金就一直挂在借方不用管了，是这样吗？
2023-02-09 11:46:10
宋生老师：回复白菜你好！是的。其实销项税本身也是有余额的。
2023-02-09 12:10:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 米米 发表的提问：
你好，建筑施工企业，异地预交增值税(缴纳本月的)，怎么做分录？剩余的部分当地缴纳(缴纳本月的)怎么做分录？
你好！借应交税费0应交增值税-已交税金 贷银行存款。
182楼
2023-02-09 09:06:11
全部回复
米米：回复宋生老师 不结转吗？
2023-02-09 09:19:46
宋生老师：回复米米你好！这个不需要结转了
2023-02-09 09:48:41
米米：回复宋生老师 就是预交和缴纳都不需要结转？
2023-02-09 10:14:46
米米：回复宋生老师 那销项税和进项税需要结转吗
2023-02-09 10:41:03
宋生老师：回复米米你好！是的。销项和进项按现在的分录来说也是不需要结转的。当然你要结转也可以
2023-02-09 10:54:35
米米：回复宋生老师 那月底按完工百分比做收入和成本，怎么做分录。发票开了2000万，税一百多万
2023-02-09 11:23:08
宋生老师：回复米米你好！每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-09 11:50:48
米米：回复宋生老师 收入呢，怎么确认
2023-02-09 12:06:29
宋生老师：回复米米你好！这个就是确认收入了。贷方确认了收入。
2023-02-09 12:35:08
米米：回复宋生老师 这个成本也确认了？收入和成本一块确认了？
2023-02-09 12:58:20
宋生老师：回复米米你好！是的。工程施工会计制度就是这样。所以要看你用什么会计制度。
2023-02-09 13:09:13
米米：回复宋生老师 以我的理解是只要缴税直接应交税费应交-已交税金。进项销项也不结转。附加税一计提就行。是不
2023-02-09 13:26:01
宋生老师：回复米米你好！不是的。当月交当月才是已交税金。先将要交的税计入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 附加税是要计提就好了。
2023-02-09 13:44:31
米米：回复宋生老师 当月交当月，也要转出未交增值税吗
2023-02-09 14:02:40
宋生老师：回复米米您好！不用，当月交当月是借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款等
2023-02-09 14:13:56
米米：回复宋生老师 当月的下个月交得转出未交增值税？那当月的下月交，销项税和进项税需要转出不
2023-02-09 14:32:45
宋生老师：回复米米你好！这2个不需要转出了。
2023-02-09 14:56:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ hdsjz 发表的提问：
建筑企业预缴税款，填报增值税预缴申报表后，数据会自动出现在增值税附表（四） 建筑服务预征缴纳税款 行次不？还是说需要手工自动填写啊
您好 要自己手工填写的
183楼
2023-02-10 07:44:46
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 卡尔 发表的提问：
老师，我们是建筑安装企业，本月交了10000元增值税，不是预缴的，分录怎么做？
你好，如果是一般纳税人 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
184楼
2023-02-10 08:01:42
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卡尔：回复立红老师 老师那计提增值分录呢？
2023-02-10 08:21:10
立红老师：回复卡尔你好， 借：银行存款等 贷：主营业业收入 贷：应交税费——应增（销） 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷：应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-10 08:36:51
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 留胡子的汉堡 发表的提问：
建筑行业预缴增值税时预缴的个人所得税怎么做帐？
你好 ，如果缴纳的个人所得税属于单位性质的，会计分录： (1)根据缴税单入账 借：应交税金--个人所得税 贷：现金等 (2)月末，根据缴纳的个税做提取 借：所得税--个人所得税 贷：应交税金--个人所得税 (3)结转时 借：本年利润 贷：所得税--个人所得税
185楼
2023-02-10 08:29:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
上海建筑业跨区的话要不要预缴百分之二的增值税
你好，需要按项目所在地税局规定的比例预征增值税的
186楼
2023-02-10 08:36:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
请问建筑企业按合同额异地预缴的个人所得税的会计分录怎么做？
借应交税费-个税贷银存
187楼
2023-02-10 09:05:59
全部回复
·棋薪????：回复郭老师 不需要计提？
2023-02-10 09:30:04
郭老师：回复·棋薪????预缴的不用的，你们回来之后月末需要交多少计提 你这个是工资的吧，发工资扣除
2023-02-10 09:51:43
·棋薪????：回复郭老师 不是啊，就是异地的工程开票了需要去当地做预交千分之六的工资薪资，这个会计分录我不知道该记那个科目
2023-02-10 10:06:03
郭老师：回复·棋薪????预缴，直接做缴纳的分录就可以了 不计提。应交税费借方余额表示多交，提前交的
2023-02-10 10:21:38
·棋薪????：回复郭老师 不做计提，直接缴纳。那么借方有余额一直挂着？
2023-02-10 10:42:11
郭老师：回复·棋薪????回来发工资不就可以扣除了吗
2023-02-10 10:52:36
·棋薪????：回复郭老师 我不明白发工资的意思，公司工资另外的个税也是次月去缴纳的
2023-02-10 11:04:27
郭老师：回复·棋薪????你预缴的所得税是怎么做的 是不是借应交税费-所得税贷银存 季度末的时候需要交多少借所得税费用贷应交税费 工资的不好理解，这个好理解吧
2023-02-10 11:28:33
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，交的时候是按大厅千分之二交的，我就一直不明白的大厅个税的千分之二企业所得税和千分之六的个税他们是怎么收取的，你说我回来月末发工资做计提。我也计提不出来那么多的税费啊，你看我到季度末是负利润，这个企业所得税还怎么计提呢？
2023-02-10 11:57:31
郭老师：回复·棋薪????按收入来收取的。 交不了那么多的，你可以以后再冲 交了个税20，你们在当地16 这个月就不用交。 借应付职工薪酬贷应交税费银行存款，这就可以了吗？
2023-02-10 12:27:03
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，我每个月公司的员工个税才几十块钱，每次预交的个税都是好几千，这冲不完就一直挂账面？
2023-02-10 12:56:50
·棋薪????：回复郭老师 工地上的人工是包出去的，工人的工资不是我公司给
2023-02-10 13:24:27
郭老师：回复·棋薪????那你可以借税金及附加贷应交税费。
2023-02-10 13:47:10
郭老师：回复·棋薪????或者记管理费用。
2023-02-10 13:57:50
·棋薪????：回复郭老师 那就是交的时候借个税，贷银行，月末的时候记到借管理费用，贷个税，就平账对吧
2023-02-10 14:12:14
郭老师：回复·棋薪????你好，是的。
2023-02-10 14:23:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师有没有建筑业预缴增值税的表
http://etax.shanghai.chinatax.gov.cn/bsfw/xzzx/bgxz/sbzsl/201606/t425042.html你好，自己从这里下载就可以了
188楼
2023-02-12 09:35:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 谭凯 发表的提问：
老师 建筑企业预缴增值税分录怎么写 还需要结转吗 如果需要结转 分录怎么写
您好 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
189楼
2023-02-12 09:49:30
全部回复
谭凯：回复bamboo老师 不需要用到已交税金这个科目吗
2023-02-12 10:16:22
bamboo老师：回复谭凯当月缴纳当月增值税才需要用到
2023-02-12 10:43:37
谭凯：回复bamboo老师 那这个怎么写分录
2023-02-12 11:03:07
bamboo老师：回复谭凯您说的分录给您写好了啊
2023-02-12 11:14:23
谭凯：回复bamboo老师 你这边不是说当月缴纳增值税要用到已交税金这个科目吗 我想问的就是这个已交税金怎么写
2023-02-12 11:29:04
bamboo老师：回复谭凯借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2023-02-12 11:42:11
谭凯：回复bamboo老师 这个已交税金科目还需要结转吗
2023-02-12 11:57:17
bamboo老师：回复谭凯平时可以不用处理 年末的时候结平就好了
2023-02-12 12:19:17
谭凯：回复bamboo老师 老师 代账公司之前预缴税款他用的是已交税金这个科目 这个我怎么调
2023-02-12 12:38:24
bamboo老师：回复谭凯借：应交税费-应交增值税-已交税金 借方红字 借：应交税费-预缴增值税 借方蓝字
2023-02-12 13:01:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 小波 发表的提问：
建筑业预缴税费如何做分录
你好 借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
190楼
2023-02-12 10:10:27
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
建筑企业，预缴的附税怎么做分录
你好！直接计提支付 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
191楼
2023-02-12 10:29:22
全部回复
自由自在：回复宋生老师 @宋老师：我可以直接支付，不计提可以吗
2023-02-12 10:46:35
宋生老师：回复自由自在你好！要计提。不然不平
2023-02-12 11:11:16
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产企业，预缴增值税及附加税预缴土地增值税，会计分录如何做，需不需要计提
你好,分录如下: 借：应交税费——预交增值税     应交税费——应交土地增值税    贷：银行存款
192楼
2023-02-12 10:48:00
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哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 缴税之前还需要先做一笔计提吗？借:税金及附加 贷:应交税费-预交增值税   应交税费-附加  应交税费-土地增值税
2023-02-12 11:06:25
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好 ,不做预提,税金及附加和预交增值税不是对应科目.
2023-02-12 11:28:40
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的附加税也不需要计提吗
2023-02-12 11:41:35
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,如果你预交了附加税,直接入账,不计提 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款.
2023-02-12 12:03:34
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的土地增值税和印花税也不用计提是吗
2023-02-12 12:28:57
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,不用计提,直接入账,等实际交的时候才计提
2023-02-12 12:46:58
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 你好，等公司缴纳这笔预缴增值税及附加、土增、印花税，到时候在计提到税金及附加科目吗？
2023-02-12 13:00:56
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,是的,等正式计算要交的时候的,再计提费用.
2023-02-12 13:15:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ urnotqx 发表的提问：
老师，建筑行业异地预交增值税、附加税、企业所得税、印花税、工会经费，需要怎么做会计分录？（未开发票）
同学你好 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。
193楼
2023-02-13 08:23:18
全部回复
urnotqx：回复朴老师 老师，那预交的其他税款会计分录 要怎么做呢？
2023-02-13 08:38:07
朴老师：回复urnotqx借应交税费 贷银行存款
2023-02-13 08:52:35
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 王小雷 发表的提问：
老师建筑行业有预交增值税 所得税 个税 工会经费 这些预交税款怎么做分录呀
你好 借应交税费 贷银行存款
194楼
2023-02-13 08:45:22
全部回复
王小雷：回复答疑苏老师 企业所得税的不用计提？年底12月份的时候在根据账务盈利情况跟正常情况，计提所得税？
2023-02-13 09:27:06
答疑苏老师：回复王小雷你好 需要计提的 借所得税费用 贷应交税费 年底再调整
2023-02-13 09:40:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李老师? 发表的提问：
建筑行业异地项目预缴增值税2%需要计提吗?
你好 先预缴按这个做缴纳分录。 暂时不计提。
195楼
2023-02-13 08:59:59
全部回复
李老师?：回复meizi老师 已经预缴了增值税及附加税印花税和所得税,怎么做分录?附加税和所得税需要计提吧?
2023-02-13 09:20:19
李老师?：回复meizi老师 12月取得的完税凭证，11月份打的备用金给同事办理的这个预缴,实际缴纳在12月份，
2023-02-13 09:33:03
meizi老师：回复李老师? 你好 附加税和所得税可以计提 。   借应交税费-应交增值税  -已交税金    应交税费-应交城建税   应交税费-应交企业所得税  贷银行存款   
2023-02-13 09:44:42
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