文英：回复宋生老师 如果只交了2%,要怎么处理

宋生老师：回复文英你好！你可以再去补交剩下的

西西弗斯：回复宋生老师 一般纳税人

宋生老师：回复西西弗斯您好！增值税：借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税等 然后借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳计提的，借应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税，企业所得税等等 贷银行存款等

莉：回复邹老师 老师， 请问： 1、增值税先记 应交税费-预交增值税，再转到 应交税费——应交增值税（已交税金）可以吗？ 2、附加税什么时候再转入 税金及附加科目 3、企业所得税什么时候再转入 所得税费用科目

邹老师：回复莉你好 1，预交直接计入 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算 2，月底计提的时候 3，季度计提的时候

水晶：回复黄明辉老师 坐等答复

黄明辉老师：回复水晶嗯嗯，不好意思，久等了，预收款时贷预收帐款。

黄明辉老师：回复水晶缴增值税及附加税时分录

黄明辉老师：回复水晶借：应交税费-未交增值税 -城建税 -教育费附加 贷：银行存款

水晶：回复黄明辉老师 预缴增值税时，分录怎么做？4月发票开出来后，要怎么做分录呢？

水晶：回复黄明辉老师 附加税，不用通过“税金及附加＂？

黄明辉老师：回复水晶缴增值税的分录上面写了

黄明辉老师：回复水晶开发票确认收入就可以了

水晶：回复黄明辉老师 借：应交税费一预缴增值税 贷：银行存款

水晶：回复黄明辉老师 借：税金及附加 贷：应交税费一建设税 应交税费一教育附加 应交税费一地方教育附加。

水晶：回复黄明辉老师 借：应交税费一建设税 应交税费一教育附加 应交税费一地方教育附加 贷：银行存款

水晶：回复黄明辉老师 这样可以吗？

黄明辉老师：回复水晶可以的，税处理这块。

zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！

陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时

果果：回复邹老师 不用计提了吗？还是在什么时间放到所得税费科目？

邹老师：回复果果你好，预交只需要做缴纳企业所得税分录，不需要做计提的 之后季度根据利润总额情况做计提分录就是了

果果：回复邹老师 好的，明白，谢谢老师

邹老师：回复果果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2333333：回复邹老师 个人所得税和企业所得税呢

邹老师：回复2333333你好，工资薪金还是生产经营个人所得税？

2333333：回复邹老师 就是建筑业去预缴的个人所得税

2333333：回复邹老师 应该属于生产经营

邹老师：回复2333333你好，工资薪金计提通过应付职工薪酬，生产经营计提通过税金及附加 企业所得税通过所得税费用科目

2333333：回复邹老师 那个人所得税也是通过营业税金及附加吗？

邹老师：回复2333333你好，生产经营所得是的 工资的个人所得税通过应付职工薪酬核算

馨元：回复袁老师 那现在做 借：银行存款 50000 贷：预收账款 50000 借：应交税费--预缴增值税 7264.96 贷：银行存款 7264.96 下个月开出发票做分录 借：预收账款 50000 贷：主营业务收入 42735.04 应交税费--应交增值税（销项税额） 7264.96 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 7264.96 贷：应交税费--预缴增值税 7264.96 后面是这样结转的？

袁老师：回复馨元是的

馨元：回复袁老师 袁老师，我企业业务量不多，这个月就这笔，这批货是买回来直接转卖的，货款收到的是50000，票没开，付给采购方42000（本月做预付账款），采购方的发票还没开过来，如果我这个月预缴了增值税，下个月收到采购方开过来的专票，会计分录是这样做吗？ 借：原材料 35897.44 应交税费-应交增值税（进项税额） 6102.56 贷：预付账款 42000 但是我的增值税已经预缴了，这个进项税额是不只有之后再开发票才能抵扣掉了？ 谢谢老师

袁老师：回复馨元是的啊，开票以后抵吧

夏沫01：回复许老师 附加税呢？

许老师：回复夏沫01借：应交税费-预缴城建税等 贷：银行存款 思路一样的哦

夏沫01：回复许老师 借方不用税金及附加科目吗？

许老师：回复夏沫01这个的话 你是预缴的 先不用的哦

晴天：回复王雁鸣老师 这个是不是还要计提？借：工程施工―人工工资，贷：应付职工薪酬？

王雁鸣老师：回复晴天您好，是的，借：工程施工-间接费用-工会经费，贷；应付职工薪酬-工会经费。

晴天：回复王雁鸣老师 谢谢老师。

王雁鸣老师：回复晴天您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。