嘻嘻：回复bamboo老师 您好，，398408.03*0.02不是7310.24

bamboo老师：回复嘻嘻398408.03/1.09*0.02=7310.239083 这个税额没错的啊 我前面说了 是不含税金额计算 您算的是含税的

嘻嘻：回复bamboo老师 教育附加税呢？地方教育附加呢？

bamboo老师：回复嘻嘻教育附加税 7310.24*0.03=219.3072 地方教育附加=7310.24*0.02=146.2048

独特的棒棒糖：回复邹老师 只做这一笔是嗎

邹老师：回复独特的棒棒糖你好，这个是结转的分录 你预交的时候做一笔预交分录就是了

独特的棒棒糖：回复邹老师 借应交税金一应交增值税销项税货应交税金一进项税贷应交税金一未交增值税，这笔不用做了是吗?直接做你刚才说你那一笔即可，是这样吗?

邹老师：回复独特的棒棒糖你好，不需要把进项，销项发生额冲销的 做我给的那一笔就可以了

独特的棒棒糖：回复邹老师 明白非常感谢

邹老师：回复独特的棒棒糖不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

注会取证班 木子：回复袁老师 什么时候结转呢？？预缴的个税需要计提吗？？

袁老师：回复注会取证班 木子等确认收入的时候，不用结转的

注会取证班 木子：回复袁老师 预缴的个税怎么处理呀

袁老师：回复注会取证班 木子这个没有办法的，计入税金及附加吧

注会取证班 木子：回复袁老师 怎么才能把那个应交个税的结平呀？

袁老师：回复注会取证班 木子确认收入的时候结转即可的了

注会取证班 木子：回复袁老师 预交的个人所得税哟，怎么会在确认收入时结转呢

袁老师：回复注会取证班 木子预交个税 就直接借：税金及附加贷：应交税费

注会取证班 木子：回复袁老师 支付了个税之后就不用结转了吧 预交的企业所得税是在年底结转到本年利润吗

袁老师：回复注会取证班 木子是的，企业所得税不用结转的了。

Luck Fairy：回复邹老师 按0.4%预缴的

Luck Fairy：回复邹老师 下个账期补上就可以了

邹老师：回复Luck Fairy你好，还有什么问题吗

Luck Fairy：回复邹老师 月底怎么结转啊 我是这么做的，但是借方最后结转到哪里去啊？老师 工资里面的还有个个税可以平衡，但是这个预缴的怎么才能做平？

邹老师：回复Luck Fairy你好，计提了税款就冲平了 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税

Luck Fairy：回复邹老师 每次都要计提吗 那应付职工薪酬可以最后转管理费用吗？和工资的一样

邹老师：回复Luck Fairy你好，有产生应纳税额就需要计提的 职工薪酬是通过管理费用等科目计提 这个是工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？

Luck Fairy：回复邹老师 都不是，是我们开票，建筑行业预缴增值税的时候预缴的个税

邹老师：回复Luck Fairy你好，我就是想问这个到底是工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？ 完税凭证上面会注明的

Luck Fairy：回复邹老师 是工资薪金所得，老师不好意思，理解错误

邹老师：回复Luck Fairy你好，工资薪金个人所得税就是这样处理的 预交 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税

Luck Fairy：回复邹老师 还是想问下老师，应付职工薪酬最后要转到管理费用吗

邹老师：回复Luck Fairy你好，计提借方可能是管理费用，工程施工等科目的

邹老师：回复爱笑的流沙

你好，具体是什么经济业务的分录   

向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录

郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。

郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。

郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。

向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？

郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33

向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？

郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。

郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。

李娅楠：回复庄老师 老师要是异地没有预缴这边把发票开了怎么办

庄老师：回复李娅楠要到机构所在地申报，要受到税收征管法处罚的，

李娅楠：回复庄老师 我们就是劳务公司，不是总包，这个项目在山东，活干完了对方给钱时让我们提供劳务票，我开票还需要异地预缴吗

李娅楠：回复庄老师 我们公司在北京

庄老师：回复李娅楠劳务分包异地是仍需要预缴税款的。 国家税务总局公告2016年第17号第四条规定：纳税人跨县市、区、提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： 1、一般纳税人跨县市、区、提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款） ÷（1+10%）×2% 2、一般纳税人跨县市、区、提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。

星空：回复袁老师 申报表怎么填呢，申报纳税那需要补税吗

袁老师：回复星空正常申报，可以在预缴填上缴纳税额，可以抵减的

星空：回复袁老师 预缴是 （开票金额-分包发票金额）/1.03*0.03,那申报纳税金额是 开票金额/1.03*0.03，要两者相减再交税吗

袁老师：回复星空是的啊

星空：回复袁老师 那简易计税项目的增值税税负就是3%了

袁老师：回复星空是的啊

融智财税：回复王超老师 缴纳完后完税证明是营业执照登记地税务局出具的，是不是哪个地方要选择项目地税务局，图2上面有登记待受理

王超老师：回复融智财税？？？ 可以把问题描述的清晰一点吗

融智财税：回复王超老师 申报异地预缴应该项目地税务局吗，但完税证明上却是总公司税务局

王超老师：回复融智财税你好 是的，这个是向建筑服务发生地主管税务机关预缴的增值税税款

融智财税：回复王超老师 你帮看一下我刚发的预缴增值税报表报的是有问题吗，为什么打出的完税证明缴到总公司地了

王超老师：回复融智财税这个我们是不能帮你确定填报是否正确的

融智财税：回复王超老师 我的意思是不是我哪里填的不对，税缴到了总公司

王超老师：回复融智财税你第二张图的表给我看一下好吗？

融智财税：回复王超老师 第二张图是附加税

王超老师：回复融智财税第一张图我没有看到选择的按钮的

融智财税：回复王超老师 是啊，所以我也找不出原因

王超老师：回复融智财税我看了一下，你没有填错的

祝家那个妞：回复邹老师 打错字了！是建筑公司简易计税项目预缴增值税的全部分录

邹老师：回复祝家那个妞你好，预交只需要做预交税款分录就是了 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款

向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？

玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。

向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？

玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。