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垫付工程款项怎么做会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ~Li青 发表的提问：
总公司拨工程款，分公司再转给项目部。工程出了问题，工程款暂停。分公司垫借款给项目部，项目的分录怎么做。借应收账款贷应付账款可以吗
分公司垫付项目款，借：其他应付款-项目部：贷：银行存款 再做一笔，借：其他应收款-总公司 贷：其他应付款-项目部
16楼
2022-12-06 11:36:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 李宁 发表的提问：
付工程款，燃气款，缴纳税款，技术服务费，款项已支付。该怎么做会计分录。
借；预付账款 应交税费 贷；银行存款
17楼
2022-12-06 12:35:57
全部回复
李宁：回复邹老师 如果是货款还未付，借，应付账款，应交税费，贷，银行存款，库存现金。对吗？谢谢了
2022-12-06 12:54:19
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘翎 发表的提问：
给工程项目买的工程保险，是拿老板的卡付款的，该怎么做会计分录？
你好，嗯嗯，保险可以先计入预付账款，贷其他应付款
18楼
2022-12-06 13:30:33
全部回复
刘翎：回复王晶老师 不可以计入工程施工-xx工程吗？
2022-12-06 13:48:37
王晶老师：回复刘翎要取得发票的时候计入的呢，如果当时就取得了可以
2022-12-06 14:09:18
刘翎：回复王晶老师 好的
2022-12-06 14:38:11
王晶老师：回复刘翎呃呃呃，好的呢，好的
2022-12-06 15:02:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Zmj 发表的提问：
公司帮员工垫付了980的够水泵款，此款在从员工的工程款中扣，这个分录该怎么做呢？
你好 借；其他应收款 贷；银行存款等科目
19楼
2022-12-06 14:49:35
全部回复
Zmj：回复邹老师 这个员工的往来一直都在应付账款里挂的 他包的我们的工程，这不是买水泵花了980么，发票也是给我们开回来的，我们在从给他工程款里扣
2022-12-06 15:19:25
邹老师：回复Zmj你好 对方承包你单位工程 借；在建工程等科目 贷；应付账款 然后对冲借；应付账款 贷；其他应收款
2022-12-06 15:48:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 聪明的山水 发表的提问：
帮客户垫付的货款怎么做会计分录，客户把款付了又怎么做
帮客户垫付的货款 借 其他应收款 贷 银行存款 现在收回的时候做相反分录
20楼
2022-12-06 15:52:59
全部回复
聪明的山水：回复紫藤老师 那公司购买月饼送给客户怎么记账了送的奖品怎么记了
2022-12-06 16:10:00
紫藤老师：回复聪明的山水借 管理费用-业务招待费 贷 银行存款
2022-12-06 16:27:04
聪明的山水：回复紫藤老师 那公司购回来的样本了 装修公司 怎么记
2022-12-06 16:45:30
紫藤老师：回复聪明的山水你好，样本可以计入销售费用
2022-12-06 17:09:45
聪明的山水：回复紫藤老师 直接计入吗 我说万一今后买了怎么记
2022-12-06 17:27:43
聪明的山水：回复紫藤老师 卖了怎么记 今后
2022-12-06 17:57:13
紫藤老师：回复聪明的山水那你就直接计入库存商品
2022-12-06 18:20:15
聪明的山水：回复紫藤老师 借记库存 代记银行 对吧
2022-12-06 18:36:57
紫藤老师：回复聪明的山水如果是专票，可以抵扣进项 借记库存 应交税费 代记银行
2022-12-06 18:59:33
聪明的山水：回复紫藤老师 好的
2022-12-06 19:11:24
紫藤老师：回复聪明的山水加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-06 19:30:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 盈盈儿 发表的提问：
厂家垫付工资的会计分录应该怎么做？
您好！借应付职工薪酬 贷其他应付款。
21楼
2022-12-06 15:36:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 满意的茉莉 发表的提问：
付电力安装工程款怎么做会计分录，
你好，是什么情况下需要安装电力？ 是工业企业的厂房需要铺电力线路吗？
22楼
2022-12-06 15:58:06
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 冷酷的水杯 发表的提问：
支付工程款给个人，怎么做会计分录
你好，具体支付什么工程款项，你们是建筑企业？
23楼
2022-12-06 16:12:34
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 二水จุ๊บ 发表的提问：
您好，工程挂靠公司 1、应付给挂靠人工程款、怎么做会计分录 2、在工程款里扣了税金，应该怎么做会计分录
你好，同学。 挂靠 的处理是相当于挂靠 人从资质方手中包工程，所以是，挂靠 人开票给资质方作为成本支付处理 借 工程施工 合同成本 贷 银行存款 其他应付款 通过这科目核算税金
24楼
2022-12-06 16:42:26
全部回复
二水จุ๊บ：回复陈诗晗老师 您好老师 是别人使用我们资质，（那我们应该是资质方）这样会计分录该怎么做
2022-12-06 17:29:28
二水จุ๊บ：回复陈诗晗老师 老师 是我们把工程款拨付给挂靠方、然后在工程款里扣应该交的税金、这样的应该做怎么的会计分录
2022-12-06 17:56:39
陈诗晗老师：回复二水จุ๊บ你就是人家给你开票，你作为成本处理的啊。 你扣下的款项作为其他应付款处理的啊。 就是上面给你的分录
2022-12-06 18:26:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Lydia 发表的提问：
付墙体砌筑工程款怎么做会计分录？
你好 你们是什么 类型企业
25楼
2022-12-06 16:54:59
全部回复
Lydia：回复meizi老师 房地产开发企业——小产权
2022-12-06 17:16:37
meizi老师：回复Lydia你好 这个是计入开发成本 -建筑工程费
2022-12-06 17:44:29
Lydia：回复meizi老师 要结转到开发产品吗？
2022-12-06 18:11:23
meizi老师：回复Lydia你好 是的 这个是成本的
2022-12-06 18:23:04
Lydia：回复meizi老师 开发产品二级明细科目是什么
2022-12-06 18:52:05
meizi老师：回复Lydia你好 就入开发成本-土建工程款-墙体砌筑工程款
2022-12-06 19:21:06
Lydia：回复meizi老师 转到开发产品做什么明细科目？
2022-12-06 19:41:31
meizi老师：回复Lydia你好 结转成本时：借：开发产品 贷：开发成本
2022-12-06 20:06:40
Lydia：回复meizi老师 开发产品不用做明细科目吗？
2022-12-06 20:28:32
meizi老师：回复Lydia你好 开发产品-某商品房 你自己做下明细科目
2022-12-06 20:57:49
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 东鹏建筑 发表的提问：
工程结算，已经付款怎么做会计分录
借：工程施工 贷：银行存款
26楼
2022-12-07 13:03:15
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
我们是施工企业，总公司账户代付分项目工程款，分项目该怎么做会计分录啊？
分管项目也是有自己的账户的
27楼
2022-12-07 13:09:05
全部回复
方亮老师：回复也許、啲也許借；工程施工 贷；其他应付款-总公司
2022-12-07 13:22:59
也許、啲也許：回复方亮老师 钱不用还回来总公司的，直接总公司直接帮代付
2022-12-07 13:44:34
也許、啲也許：回复方亮老师 也是这样吗
2022-12-07 13:55:42
方亮老师：回复也許、啲也許分公司的最终利润都需要交给总公司，所以这笔支出只能通过其他应付款科目挂账。
2022-12-07 14:07:49
也許、啲也許：回复方亮老师 不是收工程款，付材料款吗
2022-12-07 14:26:33
也許、啲也許：回复方亮老师 因为直接代付给供应商了啊
2022-12-07 14:52:41
方亮老师：回复也許、啲也許老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下。
2022-12-07 15:15:32
也許、啲也許：回复方亮老师 就是本来这个项目是用农信银行付供应商的材料款的，但是现在用总公司账户直接支付款给供应商了
2022-12-07 15:34:23
方亮老师：回复也許、啲也許编制老师写的分录即可，您具体对老师的分录存在哪些疑问?
2022-12-07 16:04:11
也許、啲也許：回复方亮老师 谢谢老师，分录我考虑也是这样做，但一套数据就感觉不对
2022-12-07 16:19:29
方亮老师：回复也許、啲也許“但一套数据就感觉不对”这句话是什么意思？
2022-12-07 16:30:10
也許、啲也許：回复方亮老师 那工程施工二级科目呢
2022-12-07 16:42:33
方亮老师：回复也許、啲也許二级科目是材料费。祝您工作愉快！
2022-12-07 16:59:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 可爱的刺猬 发表的提问：
医院先垫付医保款，预算会计分录怎么做
预算会计是收付实现制 支出时计入事业支出处理
28楼
2022-12-07 13:34:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风云雨 发表的提问：
工程款预缴增值税用工地老板垫付的，然后计提附加税，结转损益，这样具体的会计分录怎么做
你好借税金及附加，贷应交税费，借应交税费贷其他应付款，借本年利润，贷税金及附加
29楼
2022-12-08 16:17:14
全部回复
风云雨：回复maize老师 借应交税费贷其他应付款，这个分录里应交税费只是增值税吗，不含附加税吗，
2022-12-08 16:47:45
风云雨：回复maize老师 例如预缴增值税是12万，税金及附加3万，会计分录是：计提借税金及附加3，贷应交税费3. 预缴支付借应交税费增值12，税金附加3，，贷其他应付款15，这样对吗，那结转的分录借本年利润，贷税金及附加是怎么做的
2022-12-08 17:01:57
maize老师：回复风云雨包括增值税 ，也包括附加税，这个借税金及附加，贷应交税费是不包括增值税，预缴支付借应交税费增值12，应交税费应交附加税3，，贷其他应付款15
2022-12-08 17:15:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 猜 发表的提问：
购买管材用于工程使用，法人垫付付款，不是账上划款，会计分录
同学你好 借，原材料等 贷，其他应付款一法人；
30楼
2022-12-08 16:43:57
全部回复
猜：回复立红老师 不是，是先借款，再买材料，是借款人付的
2022-12-08 16:58:18
立红老师：回复猜同学你好 是先借款，——是打入企业公户么？
2022-12-08 17:19:34
猜：回复立红老师 法人借款，打到法人卡上，法人用自己的卡去买商品，用于销售
2022-12-08 17:41:04
立红老师：回复猜同学你好，法人借款，打到法人卡上——是法人自已的钱打入法人卡？这个是不做分录的； 直接做购入商品的分录，就是上面的分录
2022-12-08 18:09:09
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