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垫付工程款项怎么做会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 燕子飞飞飞 发表的提问：
付给包工头的工程款会计分录怎么做,工程未完成结算
借：在建工程 贷：银行存款 有发票的情况下
46楼
2022-12-13 11:28:58
全部回复
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ Aban 发表的提问：
垫付款项和收到专项基金怎么做分录
实际收到专项拨款: 借:银行存款 贷:专项应付款 垫付款，做其他应收款
47楼
2022-12-13 11:54:00
全部回复
Aban：回复答疑-黄老师 材料先买进了，然后才收到专项基金，得怎样做分录
2022-12-13 12:25:57
答疑-黄老师：回复Aban借材料，贷应付账款，收专项如上，付款时借应付账款，贷专项应付款
2022-12-13 12:50:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
员工垫付货款，凭发票报账，如何做会计分录？
借库存商品 贷其他应付款 这个发票是啥发票？
48楼
2022-12-14 11:09:53
全部回复
夕颜若雪：回复maize老师 老师，其他应付款下面的二级科目是发货单位，而不是垫付货款的个人，对吧
2022-12-14 11:31:10
maize老师：回复夕颜若雪不是员工名字，你们是员工垫付这个挂员工名字，后面是员工付款回单
2022-12-14 11:57:53
夕颜若雪：回复maize老师 老师，垫付情况下，是普票，可否不挂往来，直接借：应付账款，代：银行存款
2022-12-14 12:09:51
maize老师：回复夕颜若雪需要挂往来，你这个贷银行实际不是直接支付给供应商啊
2022-12-14 12:25:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 文艺的树叶 发表的提问：
工程公司收到工程款后，没交税，由付款方垫付税款6780元，现归还垫付的税款，分录怎么是借应收帐款呢
你好，应当是冲减应收账款才对
49楼
2022-12-14 11:23:52
全部回复
文艺的树叶：回复邹老师 怎么是冲减应收帐款呢，没懂耶
2022-12-14 11:44:59
邹老师：回复文艺的树叶借；应交税费-明细科目 贷；应收账款
2022-12-14 12:10:26
文艺的树叶：回复邹老师 实操课里是借应收帐款，代银行存款
2022-12-14 12:35:39
邹老师：回复文艺的树叶你好，关键看垫付的时候当时是计入了什么科目
2022-12-14 12:57:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 有亲和力的魔镜 发表的提问：
采购员垫付货款之后报销的会计分录怎么做？
您好 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款（库存现金）
50楼
2022-12-14 11:50:58
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 魔女の条件 发表的提问：
项目工程老板垫的钱怎么做账呀 设置其他应收款-垫付款吗
您好！应该是其他应付款-垫付款
51楼
2022-12-15 11:54:54
全部回复
魔女の条件：回复程小峰老师 用老板的钱支付的税费 工资 都可以用其他应付款-垫付款塞<br><br>
2022-12-15 12:13:55
程小峰老师：回复魔女の条件您好！都需要通过其他应付款-垫付款入账的。
2022-12-15 12:40:19
魔女の条件：回复程小峰老师 还有个问题 老板还有2个亲戚挂了垫付款的 这个钱是以前做的项目没有建账的工程款拿来用
2022-12-15 13:05:45
魔女の条件：回复程小峰老师 危险吗<br>
2022-12-15 13:22:57
程小峰老师：回复魔女の条件您好！提醒下哈，一次只能提一个问题，新问题需要重新提问。你这个垫付的款，后期是要平账的啊，就是有了利润后需要归还这些垫付的款。
2022-12-15 13:49:43
魔女の条件：回复程小峰老师 同一个话题 我要重新去问？累不累要回复你 我还得重新提问
2022-12-15 14:18:41
程小峰老师：回复魔女の条件您好！会计学堂好像是这么规定的吧。我也不是很清楚。你这个问题啊，属于先垫付费用，但是后期还回垫付的款，就可以了。
2022-12-15 14:37:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ yu儿 发表的提问：
支付施工队工程款会计分录怎么做？没签合同
借；应付账款 贷；银行存款
52楼
2022-12-15 12:12:28
全部回复
yu儿：回复邹老师 之前没做过相关会计分录，贷方没登记过相应的应付账款增加，现在支付了要登记应付账款减少吗？
2022-12-15 12:39:53
邹老师：回复yu儿你好，你之前取得发票没有做这个分录？借；在建工程等科目 贷；应付账款
2022-12-15 12:55:15
yu儿：回复邹老师 没有发票，是支付给施工工人的。
2022-12-15 13:08:59
yu儿：回复邹老师 我公司是分包商，是支付给下面的施工队的。
2022-12-15 13:28:58
邹老师：回复yu儿支付就 借；主营业务成本 贷；银行存款
2022-12-15 13:45:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 002 发表的提问：
工程建筑方面的施工分次付款会计分录该怎么做？
借；银行存款 贷；工程结算
53楼
2022-12-15 12:28:15
全部回复
002：回复邹老师 付款银行存款不应该是贷方么？
2022-12-15 12:51:18
邹老师：回复002你好，我因为是收款呢 付款的话 借；预付账款 或应付账款 贷；银行存款
2022-12-15 13:17:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
预付的装修工程款会计分录怎么做？借记预付账款吗？
借：预付账款 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
54楼
2022-12-15 12:41:46
全部回复
会计学堂辅导老师：回复张艳老师 因为我们是租的车间，装修款4万，等装修完了下长期待摊费用吗？
2022-12-15 13:09:28
张艳老师：回复会计学堂辅导老师是的，计入长期待摊费用科目核算
2022-12-15 13:37:57
会计学堂辅导老师：回复张艳老师 长期待摊费用是超过一年的待摊费用吗，一个月摊多少有规定吗？
2022-12-15 14:06:09
会计学堂辅导老师：回复张艳老师 这个费用到汇算清缴的时候有调整吗
2022-12-15 14:18:32
张艳老师：回复会计学堂辅导老师长期待摊费用是超过一年的待摊费用，要按租赁期进行摊销的。 有可能涉及纳税调整的。需要填写进表A105080 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》
2022-12-15 14:29:41
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 奋斗的冬瓜 发表的提问：
代扣非本企业员工的社保费，先垫付后扣款的会计分录怎么做
你好，计入其他应收款。
55楼
2022-12-15 12:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ cm 发表的提问：
老师。 老板收了客户四万块钱 没给我。店里很多款项都是老板垫付的 。这个四万块钱怎么做分录
借；其他应收款 贷；应收账款 借；其他应付款 贷；其他应收款
56楼
2022-12-18 11:42:04
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
银行开户费员工垫付，报销后会计分录怎么做
你好， 借：财务费用 贷：现金
57楼
2022-12-18 11:51:30
全部回复
薄荷：回复月月老师 是总公司转账给员工报销的
2022-12-18 12:08:32
月月老师：回复薄荷你好 借：财务费用 贷：其他应付款—某员工 借：其他应付款 贷：银行存款
2022-12-18 12:25:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
员工垫付购买的税控盘怎么做会计分录？借：财务费用 贷：其他应付款 吗？
借：管理费用 贷：其他应付款
58楼
2022-12-18 12:18:09
全部回复
1147420508：回复张艳老师 税控盘和维护费一起记到管理费用吗？老师
2022-12-18 12:29:32
1147420508：回复张艳老师 小规模购入税控盘和支付维护费的会计分录流程？
2022-12-18 12:41:00
张艳老师：回复11474205081、是的，都是计入管理费用科目核算的。 2、借：管理费用 贷：库存现金 抵减增值税时 借：应交税费--应交增值税 贷：管理费用
2022-12-18 12:54:04
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 金垚岩 发表的提问：
其他人垫付缴纳工伤保险费会计分录怎么做？
您好，垫付的计入到其他应付款里面
59楼
2022-12-18 12:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 马文梅9班 发表的提问：
企业为职工垫付医疗保险费会计分录怎么做？
你好，这个最终是公司负担，还是只是暂时垫付
60楼
2022-12-19 10:31:54
全部回复
马文梅9班：回复邹老师 暂时垫付个人应交那部分
2022-12-19 10:58:31
邹老师：回复马文梅9班借；其他应收款 贷；库存现金等科目
2022-12-19 11:09:16
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