 つ.半夏：回复吴月柳 收到预收工程款呢？

吴月柳：回复 つ.半夏借：银行存款 贷：预收账款

彪壮的犀牛：回复朴老师 有发票的

朴老师：回复彪壮的犀牛那就借费用科目 贷应付账款 然后 借应付账款 贷银行存款

会敏：回复辜老师 老师，小垫付后老板娘还钱给会计怎样做分录？

辜老师：回复会敏借：其他应付款—XX人 贷：现金或银行存款

会敏：回复辜老师 老师，可以借其他应付款会计，贷其他应付款老板娘，因为一直老板娘给财务现金我都是做 借其他应收款会计，贷其他应付款老板娘

辜老师：回复会敏如果你们老板娘给你的现金，不是公司的现金，可以这样处理，但是你这样，你们公司没有自己的库存现金吗

会敏：回复辜老师 没有通过公账户的，我只是内账这样做，

辜老师：回复会敏那你可以这样账务处理

晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份

a反正就你一个：回复邹老师 相关科目是什么

邹老师：回复a反正就你一个你好，比如管理费用

小时：回复梵一老师 银行付购货款分录?银行收工程款分录?银行付投标保证金款分录?银行付劳务费分录?银行退票分录?

梵一老师：回复小时银行付投标保证金款分录 借：其他应收款0保证金 贷：银行存款 银行付劳务费分录 借：管理费用 贷：银行存款 银行退票 什么票

小时：回复梵一老师 银行付劳务费不应该是:借:劳务成本贷:银行存款

梵一老师：回复小时劳务成本这个科目是提供劳务服务的企业用的成本归集科目 你企业不是新能源企业嘛?如果是提供劳务服务的公司 和你说的一样是计入劳务成本 然后月末结转到主营业务成本

小时：回复梵一老师 明白啦，银行付货款分录???银行收工程款呢???

梵一老师：回复小时我写在最上面了 你在看看

sherihappy：回复慧老师 平时收到工资单计提时是借：主营业务成本贷：应付职工薪酬，缴纳时借：应付职工 和其他应付款，贷：银行存款，现在自己垫付是要借其他应付还是其他应收

慧老师：回复sherihappy你好，自己先垫付的需要做其他应收款款

叶子：回复蒋飞老师 欠个人款应该是其他应付款

叶子：回复蒋飞老师 另外老师工程施工在借方老挂着吗？应该转什么科目？

蒋飞老师：回复叶子欠工程款一般是记入应付账款（不记入其他应付款的）

叶子：回复蒋飞老师 另外老师工程施工在借方老挂着吗？应该转什么科目？

蒋飞老师：回复叶子工程完工结转成本 借主营业务成本 贷工程施工

叶子：回复蒋飞老师 老师 不写借工程施工直接写管理费用可以吗？因为我接手时账本上就没这笔账，我现在就是把公司该他的10万挂

蒋飞老师：回复叶子直接写管理费用可以吗？ …可以的

叶子：回复蒋飞老师 那要是公司欠李某人工费10万，分录怎么做

蒋飞老师：回复叶子做账思路是和上面一样的

囡囡：回复邹老师 是工程款

囡囡：回复邹老师 建筑劳务工程款

邹老师：回复囡囡你好，这个是你们的收入，然后需要做相应成本？

囡囡：回复邹老师 啥意思啊

囡囡：回复邹老师 一定要送心意吗

邹老师：回复囡囡你好，没有规定必须送心意，看学员自愿的 就是你这个是收入，然后需要计算相应成本的意思吗

仙人掌里的刺：回复朴老师 请问下4个问题相关联的具体分录应该怎么做？

朴老师：回复仙人掌里的刺同学你好 内账就是做代收代付 最后管理费是收入

仙人掌里的刺：回复朴老师 麻烦列下分录，谢谢

朴老师：回复仙人掌里的刺 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

仙人掌里的刺：回复朴老师 我记得上次提问，老师你也是这么给一大串的分录出来。我是觉得在内帐不适用，对我提出的问题，也没有针对性的去回答。

朴老师：回复仙人掌里的刺内账也可以做这套分录的

仙人掌里的刺：回复朴老师 老师，如果你明白我问的，可否针对我问的列出来呢？

朴老师：回复仙人掌里的刺借其他应付款 贷银行存款 2.借其他应收款 贷银行存款 3.借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款 4.借银行 贷其他应付款 贷其他业务收入 借其他应付款 贷银行存款

仙人掌里的刺：回复朴老师 老师，能不能这么做。第1问：当我们收到材料的进项发票，款未付。借：其他应付款-挂靠单位 贷：应付帐款-供应商。付款时，借：应付帐款-供应商 贷：银行。 第2问：假如我司开了100万的发票给业主，税金是挂靠单位先代垫的。借：应收帐款-业主 贷：主营业务收入（管理费收入） 贷：其他应付款-挂靠单位。第3问，挂靠单位转入了10万到我司，由我司代收代付材料款，后期从工程款退回。代收时, 借：银行，贷：其他应付款-个人往来 。 代付时，借：应付帐款-供应商 贷：银行。借：其他应付款-挂靠单位 贷方应该挂什么比较好呢？这里有点乱了。

朴老师：回复仙人掌里的刺同学你好 对的 贷应付账款-供应商

仙人掌里的刺：回复朴老师 代付时，已经做了一个：借：应付帐款-供应商，贷：银行 了。因为供应商的费用，是挂靠方应该承担的，所以我觉得应该再做一笔：借：其他应付款-挂靠单位，但贷方不知道挂哪个科目才会平。

仙人掌里的刺：回复朴老师 如果代付时，借：应付帐款-供应商 贷：银行。借：其他应付款-挂靠单位 贷方：应付帐款-供应商 的话，那应付帐款-供应商不是不平了吗？

朴老师：回复仙人掌里的刺贷应付账款 你这个应付账款不是借方余额吗