倪振升老师：回复小鱼儿公司自己新设立的那么这种情况下一般是相等的。

晓金名：回复陈诗晗老师 那500万呢？

陈诗晗老师：回复晓金名500万是包含在2500里面的 借：长投-损益 调整 2500*持股比例 贷：投资收益 500*持股比例 留存收益 2000*持股比例

晓金名：回复陈诗晗老师 这500万不是2018年全年的吗？在计算入账价值时，不是应该只享有2018年前6个月的吗

陈诗晗老师：回复晓金名全年的，同学。你享受的是全年

十月：回复徐阿富老师 二级科目是未分配利润？

徐阿富老师：回复十月你好，是的，利润分配-未分配利润

机智的雪糕：回复朴老师 什么科目调整？

朴老师：回复机智的雪糕非限定性净资产用这个

机智的雪糕：回复朴老师 比如说2020年做了一笔捐赠收入的分录。（借：银行存款 10 贷：捐赠收入-非限定性收入-个人 10），（结转损益时 借：捐赠收入-非限定性收入-个人 10 贷：非限定性资产 10）。2021年需要做调整分录，怎么做，麻烦老师给列一下

朴老师：回复机智的雪糕你是要怎么调整呢

机智的雪糕：回复朴老师 我想把 捐赠收入-非限定性收入-个人 调为 捐赠收入-非限定性收入-企业，2021年做调整分录，怎么做

朴老师：回复机智的雪糕那就原分录负数冲去年的再做你要做的这个

机智的雪糕：回复朴老师 2021年需要做调整分录是这样吗（借：银行存款 -10 贷：捐赠收入-非限定性收入-个人 -10），（结转损益时 借：捐赠收入-非限定性收入-个人 -10 贷：非限定性资产 -10）。然后在做（借：银行存款 10 贷：捐赠收入-非限定性收入-企业 10 ），（结转损益时 借：捐赠收入-非限定性收入-企业 10 贷：非限定性资产 10）

朴老师：回复机智的雪糕对的 这样做就可以的

机智的雪糕：回复meizi老师 会不会影响今年余额，通过负数调整吗

meizi老师：回复机智的雪糕你好；    会的 。 影响 期初的金额的 

机智的雪糕：回复meizi老师 比如说2020年做了一笔捐赠收入的分录。（借：银行存款 10 贷：捐赠收入-非限定性收入-个人 10），（结转损益时 借：捐赠收入-非限定性收入-个人 10 贷：非限定性资产 10）。2021年需要做调整分录，怎么做，麻烦老师给列一下

meizi老师：回复机智的雪糕你好 ；     分录就是 你把  管理费用  替代成非限定性资产来做就行了。   

机智的雪糕：回复meizi老师 我问的不是管理费用，麻烦列一下

meizi老师：回复机智的雪糕你好 ；    先去红冲 ；  借  银行存款 -10  贷   非限定性资产 -10   ；       在做 ：借银行存款贷非限定性资产

机智的雪糕：回复meizi老师 可是这样做没有调整捐赠收入，我想把 捐赠收入-非限定性收入-个人 调为 捐赠收入-非限定性收入-企业

meizi老师：回复机智的雪糕你好；  你跨年了 不会去做捐赠收入的； 你要 具体到明细。 只能去反结账改账哈  重新装订   

机智的雪糕：回复meizi老师 能否不改账，直接2021年做调整分录即可？

meizi老师：回复机智的雪糕你好 ；     那就是 调整21年的； 就是按我上面的写 ；   就得直接走   非限定性资产 ； 不会体现到明细 比如捐赠收入这个科目的  

sss：回复邹老师 我补缴了去年的社保费用，分录是不是就应该是：借：利润分配-未分配利润贷：银行存款呢

邹老师：回复sss你好，需要先计入，然后再支付才是的 借；利润分配-未分配利润 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款

sss：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复sss不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢